季度企业所得税季度申报零申报成功，但是附报信息有错误怎么修改

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2018-07-15 12:15 标签： 企业所得税季度申报

季度申报企业所得税季度申报时逾期后做的零申报，是否有罚款如何计算？

【导读】：2019年零申报企业怎么报季度所得税?季度所得税要计提吗?我们只知道企业要缴纳所得税,但是不知道企业要缴纳所得税,最先要计提这一步的,计提所得税提现了净利润嘚真实数据,避免有些科目一直有借方余额挂账.下面我们一起来学习这个知识的内容.

2019年零申报企业怎么报季度所得税

1、打开四川税务局官方網站,并登录税务局网站

3、下载"自然人税收管理系统扣缴客服端"windows版本

4、登录"自然人税收管理系统扣缴客服端",这里选择2019年新税制申报

6、依次点擊:人员信息采集、添加

7、填写你要申报人员的信息

8、勾选你要报送的人员,并点击报送

9、点击综合所得申报,并且填写申报信息

10、依次点击税收计算--申报表报送

11、点击申报反馈,查看是否申报成功

答:1、如果每季度有缴纳的所得税,就要做计提、结转、缴纳分录.如果不计提,一方面利润表中不能体现净利润的真实数据;另一方面,"应交税金--所得税"科目一直有借方余额挂账.

贷:应交税金--所得税

借:应交税金--所得税

企业所得税季度申報按月计提还是季度计提?

企业所得税季度申报采取按期预缴、年终汇算清激的办法.预缴的计算方法有两种:

一、按本年一个月或一个季度实際的应纳税所得额实际发生数计算缴纳.

二、以上一年度应纳税所得额按月或按季的平均计算缴纳.

下面以9种按季度方法举例说明:

某公司2008年1-3月份应纳税所得额为28000元,则本季度应预缴的所得税额为:00元

4-6月份应纳税所得额为56000元,则第二季度应预缴的所得税额为:()*25%-元.

7-9月份应纳税所得额为-8600元,(亏损)則不要预缴.

10-12月份应纳税所得额为84000元,则本年度的应纳税所得额是:-=159400元,本年应纳所得税额:%=39850元.前三季度已预缴:=21000元,则第四季度应交所得税:=18850元.

年度终了嘚4个月内汇算清缴,多退少补.

月提方法与季提计算方法一样:本月应纳所得税=月末利润累计总额*所得税税率-以前各月应纳所得税额

贷:应交税费--企业所得税季度申报

借:应交税费--企业所得税季度申报

下面以按月提法方法举例说明:

某公司2008年1月份应纳税所得额为8000元,则本月应预缴的所得税額为:00元

贷:应交税费--企业所得税季度申报2000

2月份应纳税所得额为6000元,则第二月份应预缴的所得税额为:()*25%-元

3月份应纳税所得额为600元,则第三月份应预缴嘚所得税额为:(0)*25%-0元

借:应交税费--企业所得税季度申报3650

以后各月以此类推.年度终了的4个月内汇算清缴,多退少补.

以上就是会计学堂小编整理的2019年零申报企业怎么报季度所得税?季度所得税要计提吗?企业如果每季度有缴纳的所得税,就要做计提、结转、缴纳分录.本文通过举例方式介绍了几種季度预缴所得税的计算方法,希望大家能熟练掌握这些税务知识.

在线提问累计解决68456个问题

邹老师| 官方答疑老师

职称：注册税务师+中级会计师

亲爱的学员你好我是来自会计学堂的邹老师，很高兴为你服务请问有什么可以帮助你的吗？
已经收到您的问题请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案

我要回帖

更多关于 企业所得税季度申报 的文章

 

随机推荐