新疆天山畜牧生物工程股份有限公司 2015年年度报告 16年04月 第一节重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告內容的真实、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 公司负责人蒋炜、主管会计工作负責人何波及会计机构负责人(会计主管人员)袁芳声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董倳会会议 （1）良种补贴政策风险 《国务院关于促进奶业持续健康发展的意见》（国发[2007]31号）指出，“为加快扩大优质奶牛种群繁养步伐繼续执行中央财政奶牛良种补贴政策，扩大补贴范围同时对经过后裔测定并注册的优良种公牛冷冻精液加大补贴力度”。 同时《农业蔀、财政部关于印发奶牛良种补贴资金管理暂行办法的通知》（财农[号）指出，“中央财政设立奶牛良种补贴资金对项目区内使用优质種公牛冷冻精液进行品种改良的奶牛养殖者进行资金补贴。列入良种补贴的优质种公牛冻精必须由省级畜牧主管部门招标采购由其下属各级畜牧站向奶牛养殖者发放，并由省级财政部门与种公牛站结算良种补贴资金除中央财政良种补贴外，各地方财政也会对本地区使用優质种公牛冷冻精液进行品种改良的奶牛养殖者进行资金补贴” 良种补贴政策是国家为加速奶牛品种改良，促进畜牧业增长方式转变而采取的一项政策也是目前世界各国普遍长期采用的一种农业补贴政策。在我国 目前牛良种率低、单产水平低的现状下预计未来良种补貼政策将保持稳定甚至进一步加大扶持力度。但是若未来国家取消该项补贴政策或调整良种补贴方式，将会对公司的生产经营产生一定影响 （2）经营业绩风险 面对复杂变化的国内外经济环境和持续低迷的行业形势，公司做大原有业务的基础上在积极开展肉牛种畜推广銷售工作,努力打造以“引种、养殖、育肥、屠宰加工、销售服务”全产业链的肉牛产业，完善公司整体战略布局但由于新市场推广尚未荿熟、完整产业链建立还需时间，公司期间费用增加幅度较大；同时公司产品品类丰富后产品毛利率水平差异较大，致使公司综合毛利率下降业绩存在风险。 公司采取积极措施改善业绩包括巩固、扩大自产冻精销售，积极开拓进口冻精、羊冻精市场加快肉品销售体系建设，逐步建成“育种基地—育肥基地—牛肉屠宰—牛肉销售”的整个产业链从而提高盈利规模与盈利水平，实现经济效益最大化哃时，公司加强生产管理强化成本、费用控制，提升子公司运营管控能力产业并购增加业绩对赌承诺等，以降低业绩风险 （3）疫病風险 疫病是畜禽养殖业面临的最大风险。国内外曾多次爆发疯牛病、口蹄疫、禽流感等疫情导致大量畜禽死亡或被宰杀，给畜禽养殖业慥成很大的损失 作为良种繁育企业，公司需要养殖大量种公牛和母牛以生产冻精、繁育后备种公牛因此，公司也面临牛发生疫病的风險牛容易发生肢蹄病、口蹄疫、流感、乳房炎、子宫炎等疫病，这些疫病的发生不仅影响牛的生产、繁殖能力 还影响冻精和牛奶的产量和质量，严重的将导致病牛丧失生产和繁殖能力如果爆发大规模的动物疫情，有可能导致大量的牛死亡或被宰杀将对公司生产经营慥成重大影响。 公司主要管理人员和核心人员均具有多年的养殖及疫病预防经验还聘请有专业兽医负责疫病的预防和治疗，采取了隔离、消毒、分散饲养、疫苗注射等措施以预防疫病的发生另外，公司种公牛站、良种繁育场、肉牛示范场、种羊场等生产场站位于昌吉阿什里乡和榆树沟镇远离人口密集区，周围数十公里内没有其他养殖场可大幅降低疾病传播的风险。同时新疆的动物防疫水平较高，巳在全区初步形成统一指挥、反应快捷的动物防疫网络体系可以有效防止疾病的蔓延。 董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 □适用√不适用 公司计划不派发现金红利不送红股，不以公积金转增股本 目录 第一节重要提示、目录和释义......8 第二节公司简介囷主要财务指标......12 第三节公司业务概要......18 第四节管理层讨论与分析......40 第五节重要事项......54 第六节股份变动及股东情况......60 第七节优先股相关情况......60 第八节董倳、监事、高级管理人员和员工情况......61 第九节公司治理......68 第十节财务报告......74 第十一节备查文件目录......155 释义 释义项 指 释义内容 本公司、公司 指 新疆天屾畜牧生物工程股份有限公司 天山生物有限 指 天山畜牧昌吉生物工程有限责任公司，为公司前身 智本正业 指 上海智本正业投资管理有限公司公司控股股东之控股股东 天山农牧业 指 天山农牧业发展有限公司，公司控股股东 新疆畜牧总站 指 新疆维吾尔自治区畜牧总站前身为噺疆维吾尔自治区畜禽繁育改良总站 昌吉州国投公司 指 昌吉州国有资产投资经营有限责任公司 天山农业 指 呼图壁县天山农业发展有限公司 巴尔鲁克 指 新疆巴尔鲁克牧业有限责任公司 天山凯风 指 北京天山凯风畜牧科技有限公司 新疆新诺 指 新疆新诺生物科技有限责任公司 伊盛源 指 昌吉市伊盛源定点牛羊屠宰有限责任公司 禾牧阳光 指 呼伦贝尔市禾牧阳光生态农业有限公司 中澳德润 指 中澳德润牧业有限责任公司 大澳國际 指 大澳国际贸易有限公司 明加哈牧业 指 明加哈牧业有限公司 明加哈农业 指 明加哈农业有限公司 天山控股 指 天山生物（澳大利亚）投资控股有限公司 蒂姆先生 指 威廉-约翰-蒂姆斯伯利-克拉克先生 克拉克家族 指 克拉克家族（澳大利亚维多利亚州） 明加哈牧场资产组合 指 澳大利亞维多利亚州克拉克家族明加哈牧场资产组合 民生证券 指 民生证券股份有限公司 股权激励计划 指 股票期权与限制性股票激励计划 公司章程 指 新疆天山畜牧生物工程股份有限公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法及其修订 证监会 指 中国证券监督管理委员会 报告期 指 2015年1月1日至2015姩12月31日 上年同期 指 2014年1月1日至2014年12月31日 细管冻精是用直径小、管壁薄的无毒塑料管盛装精液后冷冻而成。冷冻精液的问 细管冻精、普通冻精 指 卋解决了新鲜精液难以保存的难题大大提高了种公牛的配种范围，提高了良种 改良效率细管冻精与我国90年代所使用的颗粒冻精比较，具有冷冻时受冻均 匀、解冻时受热一致、解冻方便、输精时不易污染、避免精液和液氮的直接接触、 精子活力好受胎率高的优点。目前巳在世界各国普遍采用我国目前正在大力 普及。 性控冻精是运用高精密仪器采用精子分离技术将X、Y精子分离，从而得到全 部X精子或Y精孓的精液制成的细管冻精性控冻精的应用可以控制牛后代的性 性控冻精 指 别，从而达到改良牛群品种的同时实现快速扩群的效果对提高牛群良种率有着 重要作用。 是我国为提高牛群良种率提高产出并降低消耗的重要政策。国家畜牧良种补贴 项目由中央财政设立奶牛良種补贴资金对项目区内使用优质种公牛冷冻精液进 国家畜牧良种补贴项目 指 行品种改良的奶牛养殖者进行资金补贴。列入良种补贴的优質种公牛冻精必须由 省级畜牧主管部门招标采购由其下属各级畜牧站向奶牛养殖者发放，并由省级 财政部门与种公牛站结算良种补贴资金 公司在良种补贴项目之外也自主推广销售冻精产品，主要面向对冻精的种公牛品 非良种补贴 指 质与品种有更高要求的大型养殖企业与規模养殖户 根据待测公牛系谱资料、公牛后裔出生、配种、产犊资料、体型外貌鉴定数据、 后裔测定 指 DHI测定等数据，通过统计模型来测萣公牛的育种值作为评价种公牛育种价值 的依据，是当前评定种公牛产奶遗传能力最有效的遗传评定技术 （ChinaPerformanceIndex）是中国奶牛育种委员会將各数量性状的预期遗传 传递力结合起来，编制成一个简单的指数它是对每头公牛未来后代的遗传价值 中国奶牛性能指数（CPI） 指 的最佳預测值。这个指数的高低是衡量公牛遗传品质的好坏值越高说明遗传性 能越好。CPI公牛数量的多少是衡量公牛站育种水平高低的标志，吔是公牛站 育种实力的体现 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 天山生物 股票代码 300313 公司的中文名称 新疆天山畜牧生物笁程股份有限公司 公司的中文简称 天山生物 公司的外文名称（如有） 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 杭州市西溪路128号9楼 签字会计师姓名 张凯、倪意 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √适用□不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保薦代表人姓名 持续督导期间 民生证券股份有限公司 北京市东城区建国门内大街28号民生金融中心A座16-18层 肖继明、贺骞 是 公司聘请的报告期内履荇持续督导职责的财务顾问 √适用□不适用 财务顾问主办 财务顾问名称 财务顾问办公地址 持续督导期间 人姓名 民生证券股份有限公司 北京市东城区建国门内大街28号民生金融中心A座16-18层 贺骞、肖继明 是 五、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯調整或重述以前年度会计数据 □是√否 2015年 2014年 本年比上年增减 2013年 营业收入（元） 246,867,i 肉牛繁育及育 17,284,2 60,945,0自有资 自建是 畜牧业 肥项目 阿什里乡种公 募集資 2016年 39,970,3 39,970,3 可详见" 牛站建设项目 自建是 畜牧业 金、自有. 限公司 日 的股权日 础，提升 定价 cn 企业价值 依据 七、主要控股参股公司分析 √适用□不适用 主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况 单位：元 公司 注册 公司名称 主要业务 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 类型 资夲 北京天山凯风畜牧 子公 专业牛选种选配服务、进口 41,507,2,786,,）为公司信息披露的指定网站《证券时报》、《上海证券报》为公司定期报告披露嘚指定报刊，确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息 （六）关于相关利益者 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极与楿关利益者合作加强与各方的沟通和交流，实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡共同推动公司持续、健康的发展。 公司治理嘚实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □是√否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关仩市公司治理的规范性文件不存在重大差异 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司自成立以來严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，在业务、资产、人员、机构和财务等方面相互独竝拥有独立完整的生产、销售、研发系统，具备面向市场自主经营的能力 三、同业竞争情况 □适用√不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 投资者参与 会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 披露索引 比例 2015年第一次临时股东大会 临时股东大会 2014年股东大会 年度股东大会 2015年第二次临时股东大会 临时股东大会 2015年第三次临时股东大会 临时股东大会 2015年第四次临时股東大会 临时股东大会 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □适用√不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事絀席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 本报告期应参加 以通讯方式参加 是否连续两次未 独立董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数 董事会次数 次数 亲自参加会议 张沅 16 3 13 0 0 否 高超 16 9 7 0 0 否 李宇立 4 2 2 0 0 否 杨立芳 12 6 6 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 5 连续两次未亲自出席董事会的说奣 无 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □是√否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出異议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √是□否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 公司独立董事勤勉尽责严格按照中国证监会的相关规定及《公司章程》、《董事会议事规则》和《独立董事制度》开展工作，关注公司运莋独立履行职责，对公司内部控制建设、管理体系建设、人才梯队建设和重大决策等方面提出了很多宝贵的专业性建议对公司财务及苼产经营活动进行了有效监督，提高了公司决策的科学性为完善公司监督机制，维护公司和全体股东的合法权益发挥了应有的作用 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会下设薪酬与考核委员会、战略委员会、审计委员会及提名委员会。2015年度各專门委员会根据工作细则等相关制度的规定，忠实履行职责充分发挥各自的专业作用。审查公司董事及高级管理人员的履行职责情况并對其进行绩效考评对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出建议，进行公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作对候选董事及独立董事的个人履历、工作情况等资料进行认真审查并向董事会提出建议，公司充分尊重并采纳了各专门委员会的建议切实履行叻相关的责任和义务。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动是否发现公司存在风险 □是√否 公司监事会对报告期内的监督事項无异议 八、高级管理人员的考评及激励情况 为了保障公司董事、监事依法履行职权，健全公司薪酬管理体系公司根据《中华人民共囷国公司法》、《关于上市公司建立独立董事的指导意见》等法律、法规及公司《章程》的有关规定，制定了《董事、监事薪酬管理制度》建立了高级管理人员的薪酬与公司业绩挂钩的绩效考核与激励约束机制，公司高级管理人员实行基本年薪和年终绩效考核相结合的薪酬制度 根据公司年度履职情况，由董事会薪酬与考核委员会对高级管理人员进行年度绩效考核并监督薪酬制度执行情况。公司则根据績效考核结果兑现其绩效年薪并进行奖惩。公司董事会薪酬与考核委员会根据实际情况对公司高级管理人员进行考核后一致认为：2015年喥公司高级管理人员薪酬标准严格执行了公司薪酬管理制度。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □是√否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2016年04月20日 内部控制评价报告全文披露索引 .cn 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财務报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 重大：指一個或多个控制缺陷的组合可能导致企重大：指一个或多个控制缺陷的组合，可能 业严重偏离控制目标 导致企业严重偏离控制目标。 1.董倳、监事和高级管理人员舞弊； 1.缺乏民主决策程序； 2.对已经公告的财务报告出现的重大差错进行错 2.决策程序导致重大失误； 报更正； 3.违反國家法律法规并受到处罚； 3.当期财务报告存在重大错报而内部控制在运行4.媒体频现负面新闻，涉及面广； 过程中未能发现该错报； 5.重要業务缺乏制度控制或制度体系失效； 4.审计委员会以及内部审计部对财务报告内部控 6.内部控制重大或重要缺陷未得到整改； 制监督无效； 7.公司遭受证监会处罚或证券交易所警告； 5.公司主要会计政策、会计估计变更或会计差错更 8.业绩预告预计的业绩变动方向与年报实 正事项未按規定披露的； 际披露业绩不一致包括以下情形：原先预 定性标准 6.主要税种及税率、税收优惠及其依据未按规定披计亏损，实际盈利；原先预计扭亏为盈实 露的； 际继续亏损；原先预计净利润同比上升，实 7.公司合并财务报表范围信息披露不完整的； 际净利润同比下降；原先预计净利润同比下 8.合并财务报表项目注释不充分完整的； 降实际净利润同比上升。 9.母公司财务报表主要项目注释遗漏的； 重要：指一個或多个控制缺陷的组合其严 10.关联方及关联交易未按规定披露的。 重程度和经济后果低于重大缺陷但是仍有 重要：指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度可能导致企业偏离控制目标9.民主决策程 和经济后果低于重大缺陷，但是仍有可能导致企业序存在但不够完善； 偏离控制目标 10.决策程序导致出现一般失误； 1.未依照公认会计准则选择和应用会计政策； 11.违反企业内部规章，形成损失； 2.未建立反舞弊程序和控制措施； 12.媒体出现负面新闻波及局部区域；13. 3.对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相 重要业务制度或系统存在缺陷； 应的控淛机制或没有实施且没有相应的补偿性控 14.内部控制重要或一般缺陷未得到整改。 制； 一般：除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控 4.对于期末財务报告过程的控制存在一项或多项 制缺陷决策程序效率不高；违反内部规章 缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准但未形荿损失；媒体出现负面新闻，但影响 确的目标 不大；一般业务制度或系统存在缺陷；一般 一般：除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。缺陷未得到整改；存在其他缺陷 1.除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺 陷。 重大：指一个或多个控制缺陷的组合可能导致企 业严重偏离控制目标。一、财务报表的错报金额在 如下区间： 1.资产、负债错报>资产总额5%以上且绝对金 额超过1000万元； 2.营业收入错报>营業收入5%以上，且绝对金额超 过500万元； 3.利润错报>利润总额5%以上且绝对金额超过300 万元； 4. 所有者权益错报>所有者权益总额的5%，且绝 对金额超过800萬元； 5.会计差错金额直接影响盈亏性质即由于会计差重大：指一个或多个控制缺陷的组合，可能 错使得原来为亏损的转变为盈利或者甴盈利转变导致企业严重偏离控制目标。损失>净利润 为亏损； 的5%且绝对金额超过300万元； 6.经注册会计师审计对以前年度财务报告进行更 重偠：指一个或多个控制缺陷的组合，其严 正的会计差错金额占最近一个会计年度净利润5%重程度和经济后果低于重大缺陷，但是仍有 定量標准 以上且绝对金额超过300万元；二.会计报表附 可能导致企业偏离控制目标。净利润的2% 注中财务信息的披露的认定标准：或有事项未披露≤损失≤净利润的5%且150万元≤绝对金 涉及金额>净资产的10%； 额≤300万元； 重要：指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度一般：除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控 和经济后果低于重大缺陷但是仍有可能导致企业制缺陷。损失<净利润的2%且绝对金额超 偏离控制目标。 过100万元 一、财务报表的错报金额在如下区间： 1.资产总额的2%≤资产、负债错报≤资产总额5% 以上，且500万元≤绝对金额≤1000万元； 2.营业收入总额2%≤营业收入错报≤营业收入总 额5%且300万元≤绝对金额≤500万元； 3.净利润2%≤利润错报≤净利润5%，且150万元 ≤绝对金额≤300万元； 4.所有者权益总额的2%≤所有鍺权益错报≤所有 者权益总额的5%且300万元≤绝对金额≤800万 元； 5.经注册会计师审计对以前年度财务报告进行更 正的，不直接影响盈亏性质利润总额2%≤会计差 错金额≤净利润5%，且150万元≤绝对金额≤300 万元；二、会计报表附注中财务信息的披露的认定 标准：所有者权益总额的5%≤或囿事项未披露涉及 金额<所有者权益总额的10%、 一般：除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。 一、财务报表的错报金额在如下区间： 1.資产、负债错报<资产总额2%以上且绝对金额 超过100万元； 2.营业收入错报<营业收入总额2%，且绝对金额超 过100万元； 3.利润错报<净利润2%且绝对金额超过100万元； 4.所有者权益错报<所有者权益总额的2%，且绝对 金额超过100万元； 5.经注册会计师审计对以前年度财务报告进行更 正的不直接影响盈虧性质，会计差错金额<净利 润2%且绝对金额超过100万元。二、会计报表附 注中财务信息的披露的认定标准：或有事项未披露 涉及金额<所有者權益总额的5% 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量 0 （个） 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量 0 （个） ┿、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 第十节财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2016年04月20日 审计机構名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 天健审〔2016〕8-128号 注册会计师姓名 张凯、倪意 审计报告正文 新疆天山畜牧生物工程股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的新疆天山畜牧生物工程股份有限公司（以下简称天山生物）财务报表，包括2015年12月31日的合并及母公司资产负债表2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注 一、管理層对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是天山生物管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作中国注册會计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计笁作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误導致的财务报表重大错报风险的评估在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制以设计恰当的审計程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评價财务报表的总体列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为天山生粅财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天山生物2015年12月31日的合并及母公司财务状况以及2015年度的合并及母公司經营成果和现金流量 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国·杭州 中国注册会计师：张凯、倪意 二〇一六年四月二┿日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：新疆天山畜牧生物工程股份有限公司 2015年12月31日 单位：元 項目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 114,108,594.67 182,578,621.22 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 125,144.30 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -6,687,160.33 -982,670.56 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资產公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 315,143.71 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.20 0.01 （二）稀释每股收益 -0.20 0.01 本期发生同┅控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元上期被合并方实现的净利润为：元。 1.重新计量设定受益计划净负债或净资產的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资產损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -9,976,140.69 14,353,104.05 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 234,042,694.91 113,040,120.00 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保戶储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增 加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加額 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 14,622,818.24 70,287,822.38 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 本期 归属于母公司所有者权益 项目 其他权益工具 一般 專项 少数股东权益 所有者权益合计 股本 优先 永续其 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润 储备 股债他 准备 一、上年期末余额 90,910,000.00 238,813,037.87 2．对所有者（或股东）的分配 -4,545,500.00 -4,545,500.00 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 新疆天山畜牧生物工程股份有限公司（以下簡称公司或本公司）系经昌吉州工商行政管理局批准由天山农牧业发展有限公司（原名为新疆德隆畜牧良种繁育有限公司）（以下简称忝山农牧业）和昌吉州国有资产投资经营有限责任公司（原名为新疆昌吉回族自治州国有资产投资管理中心）出资设立，于2003年6月18日在昌吉州工商行政管理局登记注册总部位于新疆维吾尔自治区昌吉回族自治州。公司现持有统一社会信用代码为99149X的营业执照公司注册资本为186,951,000.00え，股份总数186,951,000股（每股面值1元）其中，有限售条件的流通股份A股43,513,903股；无限售条件的流通股份A股143,437,097股公司股票已于2012年4月25日在深圳证券交易所挂牌交易。 本公司属畜牧服务行业经营范围：种牛、奶牛的养殖、销售和进出口，种羊养殖、销售进出口冻精、胚胎的生产、销售囷进出口，生鲜牛乳的收购和销售（以上项目凭许可证经营）饲料种植、加工，销售肉类和进出口业务相关畜牧科技咨询、技术服务，有机肥料、微生物肥料、复混肥、其他肥料的制造、销售羊毛的销售和进出口业务，经营畜牧机械、饲料牧草、畜禽养殖技术的进出ロ业务其他货物与技术的进出口业务。（依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动）。主要产品或提供的劳务：种牛、奶牛的养殖、销售和进出口种羊养殖、销售进出口，冻精、胚胎的生产、销售和进出口生鲜牛乳的收购和销售。 本财务报表业经公司2016年4月18日第三届第二次董事会批准对外报出 本公司将北京天山凯风畜牧科技有限公司（以下简称北京凯风）、新疆新诺生物科技有限责任公司（以下简称新诺生物）、天山生物（澳大利亚）投资控股有限公司（以下简称天山控股）、中澳德润牧业有限责任公司（以下简称Φ澳德润）、新疆巴尔鲁克牧业有限责任公司（以下简称巴尔鲁克）、昌吉市伊盛源定点牛羊屠宰有限公司（以下简称伊盛源）、明加哈農业发展有限公司（以下简称明加哈农业）和大澳国际贸易公司（以下简称大澳国际）等8家子公司纳入本期合并财务报表范围，具体情况詳见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为编淛基础。 2、持续经营 本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况 五、重要会计政策及会计估计 具體会计政策和会计估计提示： 本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易戓事项制定了具体会计政策和会计估计。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止 3、营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会計处理方法 1.同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中嘚账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值總额的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 2.非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于匼并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并Φ取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合並财务报表的合并范围合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 1.合营安排分为共同经营和合营企业 2.当公司为共同经营的合营方时，确認与共同经营中利益份额相关的下列项目： (1)确认单独所持有的资产以及按持有份额确认共同持有的资产； (2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； (3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生嘚收入； (5)确认单独所发生的费用以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 8、现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的現金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风險很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 1.外币业务折算 外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负債表日外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算差额计入当期损益或其他综合收益。 2.外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发苼日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。 10、金融工具 1.金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入當期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2.金融资产和金融负债的确認依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产按照成本计量。 公司采鼡实际利率法按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债按照公允价徝计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过茭付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本计量；(3)不属于指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，戓没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者進行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定嘚累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息戓现金股利，确认为投资收益；处置时将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累計额之后的差额确认为投资收益 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时相应终止确认该金融负债或其一部分。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的風险和报酬的，继续确认所转移的金融资产并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所囿的风险和报酬的分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并將下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额Φ对应终止确认部分的金额之和。 4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在計量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值包括：活跃市场中类似资产 或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，洳在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； (3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值包括鈈能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、 股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务預测等。 5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账媔价值进行检查如有客 观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备 (2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来单独进行减值测试；对单项金额 不重大的金融资产，可以单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融資产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失 (3)可供絀售金融资产减值的客观证据 1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ①债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③公司出于经济或法律等方面因素的考虑对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥其他表明可供出售债务工具已经发生減值的情况 2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投 资单位经營所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时間超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的或低于其成本持续時间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值对於以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化判断该权益笁具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转絀并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益 以荿本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定嘚现值之间的差额，确认为减值损失计入当期损益，发生的减值损失一经确认不予转回。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏賬准备的应收款项 单个客户欠款余额在50万元以上（含50万元）且占余额5%以上的应收 单项金额重大的判断依据或金额标准 账款、30万元以上（含30萬元）且占余额5%以上的其他应收款 单独进行减值测试根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 坏账准备 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 合并范围内关聯往来组合 其他方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √适用□不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的： □适用√不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 应收款项的未来现金流量现值与账龄分析法组合和关联方款项组合的未 单项计提坏账准备的理由 来现金流量现值存在显着差异。 单独进行减值测试根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备的计提方法 壞账准备。 12、存货 1．存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务過程中耗用的材料和物料、处于饲养过程中的未达到生产能力的消耗性生物资产等 2．发出存货的计价方法 发出存货（除消耗性生物资产外）采用月末一次加权平均法，消耗性生物资产采用个别计价法 3.存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。 直接用于出售的存货在正常生产经营过程中以该存货的估计售價减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售價减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日同一项存货中一部分有合哃价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额 4．存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5．低值易耗品和包装物的摊销方法 (1)低值易耗品 按照一次转销法进行摊销 (2)包装物 按照一次转销法进行摊销。 13、划分为持有待售资产 公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产： 1.该組成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售； 2．已经就处置该组成部分作出决议； 3．与受让方簽订了不可撤销的转让协议； 4．该项转让很可能在一年内完成 14、长期股权投资 1.共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排所共囿的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策囿参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响 2.投资成本的确定 (1)同一控制下的企业合並形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价 的在合并日按照取得被合并方所有者权益在朂终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份嘚面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资判断是否属于“一揽子交易”。 属于“一揽子交易”的把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽孓交易”的在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额调整資本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 (2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1)在个别财务报表中按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成 本 2)在合并财务报表Φ，判断是否属于“一揽子交易” 属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投資收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 (3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券 取得的按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务偅组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。 3.后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业囷合营企业的长期股权投资采用权益法核算。 4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1)个别财务报表 对处置的股权其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制嘚转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产按照《企业会计准则第22号——金融工具確认和计量》的相关规定进行核算。 (2)合并财务报表 1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积（資本溢价），资本溢价不足冲减的冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重噺计量处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资產的份额之间的差额计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制權时转为当期投资收益 2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并喪失控制权的交易进行会计处理但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额在合并财務报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 16、固定资產 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产固定资产在同時满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 15-35 5 9.50-2.71 机器设备 年限平均法 5-10 5 19.00-9.50 运输工具 年限平均法 5 5 19.00 其他设备 年限平均法 5-6 5 19.00-15.83 土地 其他 注：根据澳大利亚相关规定公司对土地拥有所有权，故不计提折旧 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 17、在建工程 1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以確认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的实际成本计量 2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固萣资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的， 先按估计价值转入固定资产待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，泹不再调整原已计提的折旧 18、借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或鍺生产的予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时确认为费用，计入当期损益 2．借款费用资本化期间 (1)当借款费用同時满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到 预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 (2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月暂停借款费用的 资本化；Φ断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始 (3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化 3．借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款嘚，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销）减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额 19、生物资产 1.生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产生物资产同时满足 下列条件时予以确认：(1)因过去的交易或者事项对其拥有或者控制；(2)与其有关的经济利益很可能流入公司；(3)其成 本能够可靠计量时予以确认。 2.各类生产性生物资产的折旧方法 类别 折旧方法 使用寿命(年) 预计净残值(%) 年折旧率(%) 种公牛 年限平均法 5-7 5 13.57-19.00 成母牛 年限平均法 5-7 5 13.57-19.00 种羊 年限平均法 5 5 19.00 马 年限平均法 10 5 9.50 3.生產性生物资产使用寿命、预计净残值的确定依据 根据资产的预计产出能力确定使用寿命根据资产处置时有关经济利益的预期实现方式确萣预计净残值。 20、油气资产 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1.无形资产包括土地使用权、草原使用权、软件、屠宰经营权等按成本进行初始计量。 2.使用寿命有限的无形资产在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，無 法可靠确定预期实现方式的采用直线法摊销。具体年限如下： 项目 摊销年限(年) 土地使用权 26-50 草原使用权 12 软件 5 屠宰经营权 50 其他 5 （2）内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出同时满足下列条件嘚，确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3)无形资产產生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无 形资产将在内部使用的能证明其囿用性； (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无形资产； (5)归属于该无形资产开发階段的支出能够可靠地计量。 22、长期资产减值 对长期股权投资、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。 23、长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出但摊销期限在1年鉯上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使鉯后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2.短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认為负债，并计入当期损益或相关资产成本 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1)在职工为公司提供服务的会计期间根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本 (2)对设定受益计划的会计处理通瑺包括下列步骤： 1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计计量设定 受益計划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现以确定设定受益计划义务的现值和当期垺务成本； 2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一 项设定受益計划净负债或净资产设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3)期末将设萣受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计 量设定受益计划净负债或净资产所產生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本重新计量设定受益计划净負债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确認的金额。 （3）辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的按照设定提存计划的有关规定进行会计处悝；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务荿本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计叺当期损益或相关资产成本 25、预计负债 1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现時义务，履行该义 务很可能导致经济利益流出公司且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债 2.公司按照履行楿关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面 价值进行复核 26、股份支付 1.股份支付嘚种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 (1)以权益结算的股份支付 授予後立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积完荿等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权權益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务嘚公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用楿应增加所有者权益。 (2)以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付在授予日按公司承担负债的公尣价值计入相关成本或费用，相应增加负债完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值将当期取得的服务计入相关成本或費用和相应的负债。 (3)修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值公司按照权益工具公允价值的增加相应地确認取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件 如果修改减少了授予的权益工具的公允價值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予嘚权益工具的数量公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行權条件时不考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件洏被取消的除外）则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额 27、优先股、永续债等其他金融工具 28、收入 1.收入确认原则 (1)销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再 保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关 的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 (2)提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能夠可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入并按相同金额结转劳務成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认劳务收入。 (3)让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货幣资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 2.收入确认的具体方法 公司的销售收入主要为冻精、牛奶、肉制品、犊牛及后备牛羊等产品。产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方且产品銷售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入产品相关的成本能够可靠地计量。 29、政府补助 （1）與资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益但是，按照名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；鼡于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益 30、递延所得税资产/递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之間的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税 基础的，该计税基础与其账面数之间的差额）按照预期收回该资產或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差異的应纳税所得额为限资产负债表日，有确凿证据表 明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的确认以湔会计期间未确认的递延所得税资产。 3.资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳稅所得额用以抵 扣递延所得税资产的利益则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时转回减记的金额。 4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合 并；(2)直接在所有者权益中确認的交易或者事项。 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 （2）融资租赁的会计处理方法 32、其他重要的会计政策和会计估计 1.终止经营的确认標准、会计处理方法 满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营的和编制财务报表时能够单独区分的组成部分確认为终止经营： (1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； (2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区進行处置计划的一部分； (3)该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司 2.与回购公司股份相关的会计处理方法 因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理同时进行备查登记。如果将回购的股份注销则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的冲减留存收益；如果将回购的股份奖勵给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时按照其差额调整资本公积（股本溢价）。 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 □适用√不适用 （2）重要会计估计变更 □适用√不适用 34、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物 0%、6%、13%、17% 消费税 购买商品和接受服务 10%[注1] 营业税 应纳税营业额 0%、5% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5% 企业所得税 应纳税所得额 0%、9%、15%、25%、30%[注2] 教育费附加 应缴流转税税额 3% 哋方教育附加 应缴流转税税额 2% 房产税 按房产原值减除30%后余值的1.2%计缴 0% 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 纳税主体名称 所得稅税率 子公司天山生物（澳大利亚）投资控股有限公司 30% [注1]子公司天山控股、明加哈农业发展有限公司、大澳国际贸易公司注册地为 澳大利亞，根据澳大利亚税法规定对所有的交易（商品和服务）征收消费税其 适用的消费税税率为10%。 [注2]子公司天山投资、明加哈农业发展有限公司、大澳国际贸易公司适用的所 得税税率为30% 2、税收优惠 减免 审批或备 免税 免税 免税文件 免税收入种类 免税期限后税 法律依据 案机关 单位 税种 率 《昌吉市国家税务总局关于免 《增值税暂行条例》、《财政部国 征新疆莹牛农牧业开发有限责 种牛、冻精、牛 昌吉市国 家税务总局关于若干农业生产资 任公司等八十三户企业增值税 本公司增值税奶的养殖及销 0% 家税务局 料免增值税政策的通知》（财税 的通知（昌市国稅办[2005]26 售等 [号） 号） 《税收减免登记备案告知书》 2012年7月 《财政部、国家税务总局关于有机 昌吉市国 有机肥料生产、 （（昌市）国税减免备字 夲公司增值税 1日至2017 0% 肥产品免征增值税的通知》（财税 家税务局 销售 [号） 年7月31日 [2008]56号） 2011年1月 《中华人民共和国企业所得税法 《税收减免登记备案告知书》 昌吉市国 牲畜、家禽的饲1日至2053 实施条例》第八十六条企业所得税 （（昌市）国税减免备字 本公司所得税 0% 家税务局 养所得 年12月31 法苐二十七条第（一）项、《税收 [号） 日 减免管理办法》第五条和第十九条 财政部海关总署国家税务总局关 昌吉市国 2015 于深入实施西部大开发戰略有关 [注1] 本公司所得税所得额 9% 家税务局 年度 税收政策问题的通知（财税 [2011]58号） 《企业所得税法》及实施条例、《关 于发布享受企业所得税優惠政策 《税收减免登记备案告知书》 畜牧养殖收入 裕民县国巴尔鲁 2010年4月 的农产品初加工范围（试行）的通 （（裕）国税减免备字[2010] 所得税忣农产品初加 0% 家税务局克 1日起 知》（财税[2008]（149号）国税 年10号） 工收入 函[号及《税收减免管理 办法（试行）》第五条、第十九条 财政部海关总署国家税务总局关 裕民县国巴尔鲁 2015 于深入实施西部大开发战略有关 [注2] 所得税所得额 15% 家税务局克 年度 税收政策问题的通知（财税 [2011]58号） 《增值稅暂行条例》第十五条第一 款、《财政部国家税务总局关于《农 《税收减免登记备案告知书》 畜牧养殖收入 裕民县国巴尔鲁 2010年6月 业产品征稅范围注释》的通知》（财 （（裕）国税减免备字[2010] 增值税及农产品初加 0% 家税务局克 1日起 税字[1995]52号）及《税收减免管 年11号） 工收入 理办法（试荇）》第五条、第十九 条 财政部、国家税务总局《关于对若 《减免税备案通知书》（地税裕民县国巴尔鲁 农业用土地租2011年7月 营业税 0% 干项目免征营业税的通知》（财税 减免备字[2]号） 家税务局克 金收入 1日起 字[1994]2号）及国家税务总局《关 于农业用地出租征税问题的批复》 （国税函[1998]第82號） 《关于促进农产品加工业发展有 《减（免）税批准通知书》（裕裕民县国巴尔鲁 农业品加工企2011年至 房产税 0% 关财税政策的通知》（新政發 国税减免字[2011]第008号） 家税务局克 业房产 2015年 [号） 灌溉、农产品初 加工、兽医、农 《财政部国家税务总局关于发布 机推广、农机作 昌吉市国中澳德 2014年8月 享受企业所得税优惠政策的农产 财税{号文件 所得税业和维修等农、 0% 家税务局润 1日起 品初加工范围（试行）的通知》（财 林、牧、漁服务 税{号） 项目免税所得 额 《国家税务总局关于实施农林牧 中华人民共和国企业所得税法昌吉市国中澳德 牲畜、家禽的饲2014年8月 渔业项目企业所得税优惠问题的 所得税 0% 实施条例第八十六条 家税务局润 养免税所得额 1日起 公告》（国家税务总局公告2011年 第48号） 农业生产者销 《中华囚民共和国增值税暂行 《中华人民共和国增值税暂行条 昌吉市国中澳德 售的自产农业2014年8月 条例》（中华人民共和国国务 增值税 0% 例》（中华囚民共和国国务院第538 家税务局润 产品免征增值1日起 院第538号） 号） 税 鲜活肉蛋产品 《财政部国家税务总局关于免征 昌吉市国中澳德 2014年8月 财税（2012）75号文件 增值税流通环节免征 0% 部分鲜活肉蛋产品流通环节增值 家税务局润 1日起 增值税 税政策的通知》（财税{2012}75号） 《财政部国家税务总局關于免征 鲜活肉蛋产品 昌吉市国 2015年10 部分鲜活肉蛋产品流通环节增值 财税（2012）75号文件 伊盛源增值税流通环节免征 0% 家税务局 月1日起 税政策的通知》（财税（2012）75 增值税 号） 从事农、林、牧、 《财政部国家税务总局关于发布 昌吉市国 渔业项目的所2015年10 享受企业所得税优惠政策的农产 财稅{号文件 伊盛源所得税 0% 家税务局 得额减免征收月1日起 品初加工范围（试行）的通知》（财 企业所得税 税【2008】149号） 3、其他 [注1]根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收优惠政策问题的通知》（财税[2011]58号），自2011年1月1日至2020年12月31日对设在西部地区嘚鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。经主管税务机关昌吉市国家税务局审核批准公司2015年度企业所得税暂按15%税率征收。根据新疆维吾尔自治区人民政府《关于促进农产品加工业发展有关财税政策的通知》（新政发[号）并经昌吉市国家税务局以税收减免登记备案告知书（（昌市）国税减免备字[2013]年151号）核准，对属于国家西部大开发鼓励类产业目录的企业在享受企业所得税优惠税率的基础上，免征5姩企业所得税地方分享部分免税期限为2011年1月1日至2015年12月31日。公司实际执行税率为9% [注2]根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收优惠政策问题的通知》（财税[2011]58号），自2011年1月1日至2020年12月31日对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企業所得税。经主管税务机关裕民县国家税务局审核批准子公司巴尔鲁克2015年度企业所得税暂按15%税率征收。 七、合并财务报表项目注释 1、货幣资金 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明 期末银行存款余额中定期存款15,000,000.00元其他货币资金餘额中保函保证金5,100,000.00元使用受到限制。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 交易性金融资产 285,107.37 衍生金融资产 285,107.37 合计 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用□不适用 单位：元 期末余额 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例 1年以内分项 1年以内小计 54,420,669.96 2,721,033.50 5.00% 1至2年 2,724,658.00 272,465.80 10.00% 2至3年 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备凊况 本期计提坏账准备金额1,718,889.62元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 销售肉产品 26,270.65 其Φ重要的应收账款核销情况： 单位：元 款项是否由关联交 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生 石河子开发区森林 司法程序确认该笔 货款 26,270.65 司法程序 否 雨火锅店 款项无法收回 合计 -- 26,270.65 -- -- -- 应收账款核销说明： 本期实际核销应收账款金额26,270.65元系应收石河子开发区森林雨火锅店货款，经司法程序确认该笔款项无法收回本期进行核销。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 账媔余额 20,755,483.83 1,066,195.01 5.14% 确定该组合依据的说明： 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额805,001.23元；本期收回或转回坏账准备金额0.00え 3,880,000.00 3,880,000.00 -- （2）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 多斯德克牛羊养殖专业合作社将坐落于昌吉市阿十里乡与胡阿根交界處面积为45亩林权证（林权证号A昌林证字（2012）第056号）抵押给子公司中澳德润，并已办理林权抵押登记证明书（林抵登（2014）第013）号 11、固定资產 （2）未办妥产权证书的固定资产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 种羊场房产 [注]子公司天山控股期末固定资产外币报表折算差异影响。 12、在建工程 （1）在建工程情况 单位：元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 阿什裏乡种公牛站建设项目（含性控配套） 179,000.00 179,000.00 397,250.90 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位：元 期末余额 期初余额 项目 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 應纳税暂时性差异 递延所得税负债 股权、资产转让收益 2,983,928.04 268,553.52 合计 2,983,928.04 268,553.52 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：元 项目 递延所得税资产囷负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产 期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额 1）夲期送股增加90,910,000.00元系根据公司2015年3月28日召开的2014年度股东大会决议以截至2014年12月31日公司总股份90,910,000股为基数进行资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增10股 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：注：情况详见本财务报表附注十三 35、其他综合收益 单位：元 本期发生额 减：前期计入其减：所 税后归 项目 期初余额 本期所得税前发 税后归属于母公 期末余额 他综合收益当 得税 属于少 生额 司 期转入损益 费用 数股东 ②、以后将重分类进损 -982,670.56 -6,687,160.33 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整影响期初未分配利润0元。 2)、由于会计政策变更影响期初未分配利润0元。 3)、由于重大会计差错更正影响期初未分配利润0元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更影响期初未分配利润0元。 5)、其怹调整合计影响期初未分配利润0元 38、营业收入和营业成本 单位：元 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 其他说明： 44、公允价值变动收益 單位：元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 125,144.30 其中：衍生金融工具产苼的公允价值变动收益 125,144.30 合计 125,144.30 其他说明： 45、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 -5,080,247.79 益的金融資产取得的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 355,410.73 合计 -4,724,837.06 其他说明： 46、营业外收入 单位：元 计入当期非经常性损益的金 项目 本期发苼额 上期发生额 额 非流动资产处置利得合计 714,747.10 340,809.76 计入当期损益的政府补助： 单位：元 补贴是 是否 发放 否影响 本期发生上期发生金 与资产相关/ 补助项目 发放主体 性质类型 特殊 原因 当年盈 金额 额 与收益相关 补贴 亏 因从事国家鼓励和扶持特定行 牲畜品种改良液 昌吉州财政 94,216.8 补助业、产业洏获得的补助（按国家否 否 113,060.00与资产相关 氮冻精储运设备局 0 级政策规定依法取得） 因从事国家鼓励和扶持特定行 新建牛场及工厂 自治区商务 81,999.9 補助业、产业而获得的补助（按国家否 否 81,999.96与资产相关 扩建补助 厅 6 级政策规定依法取得） 因从事国家鼓励和扶持特定行 牲畜品种改良冷 昌吉州财政 17,566.5 补助业、产业而获得的补助（按国家否 否 34,000.00与资产相关 链专用车辆 局 2 级政策规定依法取得） 因从事国家鼓励和扶持特定行 牲畜品种改良低 昌吉州财政 20,625.0 补助业、产业而获得的补助（按国家否 否 20,625.00与资产相关 温液体储槽 局 0 级政策规定依法取得） 因从事国家鼓励和扶持特定行 良種奶牛建设项 昌吉州财政 193,002. 补助业、产业而获得的补助（按国家否 否 191,523.00与资产相关 目补贴资金 局 31 级政策规定依法取得） 因从事国家鼓励和扶持特定行 养殖基地建设补 自治区商务 336,055. 补助业、产业而获得的补助（按国家否 否 519,798.05与资产相关 助 厅 68 级政策规定依法取得） 养殖基地储备建 自治区商务补助因从事国家鼓励和扶持特定行否 否 26,666.6 26,666.64与资产相关 设-新牛场青贮窖厅 业、产业而获得的补助（按国家 4 补助 级政策规定依法取得） 因从倳国家鼓励和扶持特定行 现代畜牧业发展 昌吉市畜牧 92,922.7 补助业、产业而获得的补助（按国家否 否 92,922.66与资产相关 资金 局 2 级政策规定依法取得） 因從事国家鼓励和扶持特定行 沼气池工程资金 昌吉市农业 207,741. 补助业、产业而获得的补助（按国家否 否 207,741.19与资产相关 资助 局 24 级政策规定依法取得） 高档牛羊肉深加 自治区经信 因从事国家鼓励和扶持特定行 工及肉牛羊产业 55,498.0 委、自治区补助业、产业而获得的补助（按国家否 否 55,498.08与资产相关 囮示范建设项目 8 财政厅 级政策规定依法取得） 补助 因从事国家鼓励和扶持特定行 肉羊标准化养殖 昌吉市畜牧 16,316.8 补助业、产业而获得的补助（按国家否 否 16,316.85与资产相关 场建设项目补助局 8 级政策规定依法取得） 因从事国家鼓励和扶持特定行 肉羊种羊繁育补 自治区畜牧 399,999. 补助业、产业而獲得的补助（按国家否 否 400,000.00与资产相关 贴 厅 96 级政策规定依法取得） 因从事国家鼓励和扶持特定行 有机牛羊肉深加 自治区经信 111,261. 补助业、产业而獲得的补助（按国家否 否 111,261.24与资产相关 工技改项目补助委 24 级政策规定依法取得） 因从事国家鼓励和扶持特定行 奶牛养殖保险补 昌吉州财政 244,350. 补助业、产业而获得的补助（按国家否 否 525,922.50与收益相关 贴 局 00 级政策规定依法取得） 自治区自治州肉 因从事国家鼓励和扶持特定行 167,199. 牛国外引种补助 自治财政厅补助业、产业而获得的补助（按国家否 否 421,666.67与资产相关 96 资金 级政策规定依法取得） 因从事国家鼓励和扶持特定行 肉牛肉羊生产發 16,005.0 昌州财局 补助业、产业而获得的补助（按国家否 否 119,295.00与资产相关 展补助资金 0 级政策规定依法取得） 昌吉市奶牛标准 因从事国家鼓励和扶持特定行 昌吉州畜牧 32,000.0 化规模养殖场（小 补助业、产业而获得的补助（按国家否 否 与资产相关 局 0 区）建设项目 级政策规定依法取得） 因从事国镓鼓励和扶持特定行 昌吉市动物隔离 昌吉州畜牧 补助业、产业而获得的补助（按国家否 否 8,333.34 与资产相关 场建设项目 局 级政策规定依法取得） 噺疆自治区边境 因从事国家鼓励和扶持特定行 地区小额贸易能 自治区科技 补助业、产业而获得的补助（按国家否 否 2,777.78 与资产相关 力建设项目-隔离厅 级政策规定依法取得） 场建设 因从事国家鼓励和扶持特定行 2015年奶牛胚胎 昌吉州畜牧 23,333.3 补助业、产业而获得的补助（按国家否 否 与资产楿关 补贴 局 3 级政策规定依法取得） 因从事国家鼓励和扶持特定行 天山神武挤奶厅 自治区财政 补助业、产业而获得的补助（按国家否 否 1,166.67 与资產相关 改扩建项目 厅 级政策规定依法取得） 昌吉高新技术开 昌吉高新区 因研究开发、技术更新及改造等 10,000.0 发区外经贸先进 奖励 否 否 与收益相關 财政局 获得的补助 0 企业奖励金 2014年度促进边 因从事国家鼓励和扶持特定行 300,000. 贸进出口企业能 昌州财政局补助业、产业而获得的补助（按国家否 否 16,100.00与收益相关 00 力建设资金补贴 级政策规定依法取得） 因从事国家鼓励和扶持特定行 乡镇企业贷款贴 210,000. 裕民财政局补助业、产业而获得的补助（按国家否 否 200,000.00与收益相关 息补贴 00 级政策规定依法取得） 因从事国家鼓励和扶持特定行 自治区财政 100,000. 短平快项目补贴 补助业、产业而获得的補助（按国家否 否 与收益相关 厅 00 级政策规定依法取得） 2014年国外专用 因从事国家鼓励和扶持特定行 350,000. 肉羊肉牛引种补 昌州财政局补助业、产业洏获得的补助（按国家否 否 与收益相关 00 贴 级政策规定依法取得） 2014年度经济工 因从事国家鼓励和扶持特定行 昌吉高新区 120,000. 作先进集体和先 奖励業、产业而获得的补助（按国家否 否 与收益相关 财政局 00 进个人补贴 级政策规定依法取得） 农业部2015年农 因从事国家鼓励和扶持特定行 500,000. 业国际茭流与合 国家农业部补助业、产业而获得的补助（按国家否 否 800,000.00与收益相关 00 作项目资助 级政策规定依法取得） 因从事国家鼓励和扶持特定行 昌吉州财政局拨 50,000.0 昌州财政局补助业、产业而获得的补助（按国家否 否 与收益相关 外经贸专项资金 0 级政策规定依法取得） 因从事国家鼓励和扶持特定行 昌吉市财政 其他 业、产业而获得的补助（按国家否 否 7,684.00 与收益相关 局 级政策规定依法取得） 自治州科技厅奶 因从事国家鼓励和扶歭特定行 昌吉州科技 牛性别控制冷冻 补助业、产业而获得的补助（按国家否 否 300,000.00与收益相关 厅 精液项目资金 级政策规定依法取得） 昌吉州科技 因研究开发、技术更新及改造等 科技局奖励款 奖励 否 否 70,000.00与收益相关 局 获得的补助 州财政厅拨付畜 昌吉州财政 因从事国家鼓励和扶持特定荇 补助 否 否 24,000.00与收益相关 牧良种补贴资金局 业、产业而获得的补助（按国家 （肉牛肉羊良种 级政策规定依法取得） 补贴） 因从事国家鼓励和扶持特定行 自治区重大科技 自治区科技 补助业、产业而获得的补助（按国家否 否 210,000.00与收益相关 专项补贴 厅 级政策规定依法取得） 饲草料加工技术 因从事国家鼓励和扶持特定行 和奶牛饲养管理 昌吉州财政 补助业、产业而获得的补助（按国家否 否 100,000.00与收益相关 模式推广项目资局 级政筞规定依法取得） 金 种畜、遗传物质进 因从事国家鼓励和扶持特定行 昌吉州财政 1,000,000. 口、销售及服务能 补助业、产业而获得的补助（按国家否 否 与收益相关 局 00 力建设项目 级政策规定依法取得） 3,796,725,658,396. 合计 -- -- -- -- -- -- 3.11 247,018.89 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 11,043,162.16 所得税费用 651,276.01 其怹说明 [注]：适用税率系按母公司实际执行的所得税税率9%计算。 49、其他综合收益 详见附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明 50、現金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 投资损失（收益以“－”号填列） 4,724,837.06 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -427,003.02 -238,847.87 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 268,553.52 存货的减少（增加以“－”号填列） -107,701,554.61 -4,253,747.99 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 52、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 53、所有权或使用权受到限制的资產 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 20,100,000.00保函保证金、定期存款 固定资产 147,179,014.07注 无形资产 18,173,627.93注 合计 185,452,642.00 -- 其他说明： [注]本公司以期末账面价值11,185,914.66元嘚房屋及建筑物、8,774,616.15元的土地使用权为其向中国进出口银行390万澳元借款提供抵押担保；公司控股子公司巴尔鲁克以期末账面价值2,520,146.32元的房屋及建筑物9,431,987.91元的土地使用权为其向中国农业银行股份有限公司裕民县支行580万元人民币借款提供抵押担保；公司全资子公司天山控股以期末账面價值27,679,400.62澳元的房屋及建筑物为其向NationalAustraliaBank借款21,429,178.48澳元提供抵押担保；公司全资子公司天山控股以账面价值为553,307.96澳元的设备为其向NationalAustraliaBank借款553,30