1、单位应该设置“利润分配--未分配利润”科目的因为,年底时本年利润都要结转到“利润分配--未分配利润”科目中的。所以没有“利润分配--未分配利润”科目,要增加设置这个科目
2、补交08年个人所得税帐务处理:
贷:应交税金--个人所得税
借:利润分配--未分配利润
3、09年2至6月个人所得税
贷:应交税金--個人所得税
4、缴纳08年、09年税金时
借:应交税金--个人所得税
邹老师| 官方答疑老师
职称:注册税务师+中级会计师
朴老师| 官方答疑老师