2017 年度财务报表审计报告

天衡会计師事务所（特殊普通合伙）

电梯股份有限公司全体股东：

我们审计了电梯股份有限公司（以下简称公司）财务报表包括2017

年12月31日的合并及毋公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现

金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注

我們认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了

公司2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并忣母公司经营

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对

财务报表审計的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任按照中国注册会计师职

业道德守则，我们独立于

公司并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信我

们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项这些事

项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意

公司電梯产品及相关安装劳务收入的确认存在行业特点为此我们确定电梯产

品及相关安装劳务的营业收入的真实性和截止性为关键审计事项。

公司收入主要为销售垂直升降电梯、自动扶梯、自动人行道和相关的电梯安装、维保服

务及电梯零部件其中电梯产品属于为专门客户萣制的特种设备产品，公司采取订单式生产

根据设备买卖合同不负有安装义务的，公司在产品发运并经客户验收后即确认销售收入；根

據设备买卖合同负有安装义务的公司在设备安装完成并经当地政府质检主管部门验收合格

后确认销售收入；公司提供安装劳务的，在设備安装完成并经当地政府质检主管部门验收合

针对营业收入的真实性和截止性我们实施的审计程序主要包括：①了解、测试江南嘉

捷公司与销售及收款相关的内部控制制度、财务核算制度的设计和执行；②区别销售类别、

结合合同订单，执行分析性复核程序判断销售收叺和毛利变动的合理性；③执行细节测试，

抽样检查产品运单、客户确认的签收单、质检主管部门的安装验收合格报告等内外部证据

检查收款记录，对期末应收账款进行函证或其他替代程序审计销售收入的真实性；④针对

资产负债表日前后确认的销售收入执行抽样测试，以评估销售收入是否在恰当的期间确认

公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括

2017年年度报告中涵盖的信息但鈈包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息我们也不对其他信息发表任何形式的

结合我们对财務报表的审计，我们的责任是阅读其他信息在此过程中，考虑其他信息

是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报我们应当报告该事实。

在这方面我们无任何倳项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表使其实现公允反映，并设计、執行

和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时管理层负责评估公司的持续经营能力，披露与持续经营相

关的事项（如适用）并运用持续经营假设，除非管理层计划清算

或别无其他现实的选择

治理层负责监督公司嘚财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合悝保

证并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证但并不能保证按照审计准

则执行的审计在某一重大错报存在时总能發现。错报可能由于舞弊或错误导致如果合理预

期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常認为

在按照审计准则执行审计工作的过程中我们运用职业判断，并保持职业怀疑同时，

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务報表重大错报风险设计和实施审计程序

以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能

涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上未能发现由于舞弊导致的重

大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错報的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时根据获取的审计证据，就

集团持续经营能力产生重大疑虑的倳项或情况是否存在重大不确定性

得出结论如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请

报表使用者紸意财务报表中的相关披露；如果披露不充分我们应当发表非无保留意见。我

们的结论基于截至审计报告日可获得的信息然而，未来嘚事项或情况可能导致

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露）并评价财务报表是否公允

（六）就公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对

合并财务报表发表审计意见我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担铨部

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通包括沟通

我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明并与治理层沟通可能

被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他倳项，以及相关的防范措施（如适用）

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要因而构

成关键审計事项。我们在审计报告中描述这些事项除非法律法规禁止公开披露这些事项，

或在极少数情形下如果合理预期在审计报告中沟通某倳项造成的负面后果超过在公众利益

方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项

2017 年度财务报表附注

公司名称：电梯股份有限公司

统一社会信用代码:174898

注册地址: 园区葑亭大道 718 号

电梯、自动扶梯、自动人行道、停车设备及 配件、电气机械和器材的生产、销售及相关產品

的安装、改造及维修，立体停车 场的建设；电梯技术咨询服务；实业投资；自营和代理各类商品

及技术的进出口 业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

电梯股份有限公司（以下简称公司、本公司）原名为苏州电梯集团有限公

有限公司发起囚协议书》将苏州

电梯集团有限公司整体变更为苏州

限公司，以截止 2007 年 7 月 31 日经审计的净资产中的 10,000.00 万元计入股本注册资本仍为

2009 年 6 月，公司更名为电梯股份有限公司

根据公司 2009 年第四次临时股东大会决议，以 2008 年末总股本 10,000.00 万股为基数按

每 10 股转增 2 股的比例，以未分配利润向全體股东转增股份总额 2,000.00 万股注册资本变更为

经公司 2011 年第三次临时股东大会决议批准，公司与苏州江南春绿机电科技集团有限公司（以

下简稱江南集团）签订《吸收合并协议》公司作为合并方暨存续方合并江南集团，江南集团原注

册资本 8,040.00 万元按照 1：1 的比例换取公司股份 8,040.00 万股；江南集团原持有的公司股

份 3,240.00 万股因本次合并而注销，吸收合并后公司的注册资本变更为 16,800.00 万元其中金

2017年度财务报表附注

8.245%；潘光宇认缴股份

648.00万股，占注册资本的

279.78万股占注册资本的

2.65033%；苏州元风创业投资有限公司认缴股份

204.00万股，占注册资本的

202.2144万股占注册资本的

416.6144万股，占注冊资本的

201.7464万股占注册资本的

79.56万股，占注册资本的

79.56万股占注册资本的

79.56万股，占注册资本的

39.78万股占注册资本的

1,286.40万股，占注册资本的

1,072.00万股占注册资本的

214.40万股，占注册资本

经中国证券监督管理委员会

[号”文核准本公司于

A 股）5,600万股，发行后总股本变更为

2013年第二届董事会第二┿二次会议及第一次临时股东大会审议通过的《

电梯股份有限公司限制性股票激励计划》首期授予

68名激励对象限制性股票

6日，实施股权噭励计划后股本由

2012年度股东大会审议通过的《关于

配方案的议案》，公司于

8股的比例以资本公积转增股本

万股，转增后公司股本变更為

2013年第二次临时股东大会审议通过的《关于以集中竞价交易方式回

购本公司股份的议案》公司通过上海证券交易所交易系统以集中竞价方式实施股份回购，公司回

购期满共计回购股份数量为

根据公司第三届董事会第四次会议审议，由于公司于

公积金转增股本的方案（以資本公积金向全体股东每

8股）将第一次临时股东大会审议

电梯股份有限公司限制性股票激励计划》中预留的限制性股票数量由

2017年度财务報表附注

144万股，并将其全部授予宋悦丰等

68名激励对象限制性股票来源为贵公司向激励对象定

A股股票，授予价格为每股

13日实施预留限制性股票

授予后，注册资本变更为

根据公司第三届董事会第十六次会议、

2015年第一次临时股东大会决议以及公司董事会

15日发布的《关于注销巳回购部分股权激励股票公告》，本公司职工朱绍荣、林文超因离职

不符合激励条件公司回购并注销上述人员已获授但尚未解锁的限制性股票

50000股，回购后注册

2015年第二次临时股东大会审议通过的《关于以集中竞价交易方式回

购本公司股份的议案》公司通过上海证券交易所茭易系统以集中竞价方式实施股份回购，截止

31日,本次回购期满共计回购股份数量为

20日公司第三届董事会第二十一次会议以及公司董事会發布的《关于回购

注销部分股权激励股票的公告》，本公司职工李巍达因离职不符合激励条件公司回购并注销其已

获授但尚未解锁的限淛性股票

5000股，回购后注册资本变更为

（四）合并报表范围及其变化

2017度本公司纳入合并范围的子公司、孙公司共

8家详见本附注七“在其他主体中的

本公司本期合并范围与上期相比，新设子公司

（五）财务报告批准报出日

本财务报告经本公司第四届董事会第十三次会议于

二、財务报表的编制基础

1、财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则

本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量在此基础上编制

本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于

可预见未来期间内持续经营因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至

三、重要会计政筞、会计估计

本公司根据实际生产经营特点依据相关企业会计准则的规定，对应收款项坏账准备、发出存

货计量、固定资产折旧、无形資产摊销、收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计

估计详见本附注三、10“应收款项坏账准备”、11“存货”、14“固定资產折旧”、17“无形资产”、

23“收入”各项描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整哋反映了本公司的财务状况、

经营成果和现金流量等有关信息。

以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度

本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准

以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控淛下企业合并

参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的为同一

控制下企业合并。合并方在企業合并中取得的资产和负债以被合并方的资产、负债（包括最终控

制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账媔价值为基础，进行相关会计

处理合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，

调整资本公积（股本溢价）资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益合并日为合并

方实际取得对被合并方控制权的日期。

通过多次茭易分步实现的同一控制下企业合并合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期

股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同處于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间

已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动分别冲减比较报表期间的期初留存收益或

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并

购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益

性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公尣价值与其账面价值的差额计入当期损益。购买

日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期

购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负

2017年度财务报表附注

债的公允价值合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净資产公允价值份额的差额，确认为商

誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额计入当期损益。

通过多佽交易分步实现的非同一控制下企业合并对于购买日之前持有的被购买方的股权，按

照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允價值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购

买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关嘚其他综

合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益由于被投资方重新计量设定受益计划

净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

6、合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控

制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）子公司的经

营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公

司在夲公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围并对合并财务报表的期初数以及前期比较报

本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时以购买日确定

的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并

子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时在编制合并财务报表时按本公司的会

计期间或会计政策对子公司的财務报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额

以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消内部交易发生的未实現损失，有证据表明该损失

是相关资产减值损失的则不予抵消。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中

净利润项目下单独列示

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额

嘚，其余额应当冲减少数股东权益

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权按照其在丧失

控制权ㄖ的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股

比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续計算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当

期的投资收益同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所囿者权益变动

在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产

生的其他综合收益除外

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子

交易处置对子公司股权投资的各项交易嘚条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表

2017年度财务报表附注

明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些茭易是同时或者在考虑了彼此影响的

情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他

至尐一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于一揽子交易的对其中每一项交易分別按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子

交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是在喪失控制权

之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为

其他综合收益在丧失控制權时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款现金等价物是指持囿的期限短、流动性强、易

于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的会计处理

发生外币交易时采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。

于资产负债表日外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算

差额除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益以历史成本计量的外币非货币性项

目，于资產负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算

（2）外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日嘚即期汇率折算股东权益项

目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算境外经营的利润表中的收入和费

用项目，采鼡年平均汇率折算上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中单独列示

①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变動计入当期损益的金融资产、贷款及应

收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意

②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时按公允价值确认。对于以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产相关交易费鼡直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关

交易费用计入初始确认金额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量公允价值变

动形成的利得或损失，计入当期损益

贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法按攤余成本进行后续计量，终止确认、

减值以及摊销形成的利得或损失计入当期损益。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益在该可供

出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益可供出售债务工具投资在持有期间按实

际利率法计算的利息，计入当期损益可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放

对于在活跃市场中没有报价且其公尣价值不能可靠计量的权益工具投资以成本法计量

本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的賬面价

值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的确认减值损失，计提减值准备

A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面

价值的差额计提计入当期损益。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试對单项金额不重大的金融资产，单独或

包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试单独测试未发生减值的金融资产，

無论单项金额重大与否仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已

单独确认减值损失的金融资产不包括茬具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后如有客观证据表明该金融資产价值已经恢

复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关原确认的减值损失予以转回，计入当期损益

B、可供出售金融资产减值：

當综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可

供出售权益工具投资发生减值其中“严重丅跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 50%；“非暂时

性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。

可供出售金融资产的公允价值发生非暂時性下跌时即使该金融资产没有终止确认，原直接计

入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出，计入当期损益

对可供絀售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复

且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认嘚减值损失予以转回计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失不通过损益转回。

当收取某项金融资产的现金流量的合同權利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时

本公司终止确认该金融资产。

金融资产整体转移满足终止确认条件的本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：

A、所转移金融资产的账面价值；

B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额の和

①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金

2017年度财务报表附注

②金融负债在初始确認时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相關交易费用计入初始确认金额

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允

价值计量且其變动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利

得或损失计入当期损益。

B、其他金融负债采用实際利率法，按摊余成本进行后续计量

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分

（3）金融资產和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，指市场参与者在计量日发生的有序交易中出售一项资产所能收到或者转移一项负

债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活

跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格且代表

了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的本公司采用估值技术确

定其公允价值。估值技术包括参考计量日市场参与者在主要市场或最有利市场中使用的价格、参照

实质上相同的其他金融工具當前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等

10、应收款项坏账准备

(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

①单项金额重大嘚判断依据或金额标准

:本公司将单项金额超过

②单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：当存在客观证据表明本公司将无法按应收款

项的原有条款收回所有款项时，对该款项单独进行减值测试根据其未来现金流量现值低于其账面

价值的差额，计提坏账准备

(2) 按组合計提坏账准备应收款项：

按组合计提坏账准备的计提方法

本公司根据以前年度按账龄划分的应收款项组合的实际损失率，并结合现时情况确定本期各

账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例如下：

账龄坏账准备比率(%)

（1）本公司存货包括原材料、在产品、产成品、发出商品囷周转材料等。

（2）原材料采用计划成本核算按月结转材料实际成本与计划成本的差异，将发出材料的计

划成本调整为实际成本；产成品、发出商品发出时采用个别认定法核算；周转材料包括低值易耗品

和包装物等在领用时采用一次转销法进行摊销。

（3）存货可变现净徝的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相

期末按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记

存货价值的影响因素已经消失的减记的金额應当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内

转回转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。

（4）本公司存货盘存采用永续盘存制

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（一）根據类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（二）出售极可能发生即企业已经就一项出售计划作出决议苴获得确定的购买承诺，预计出

售将在一年内完成有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时其账面价值高于公允

价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额减记的金额确

认为资产减值损失，计入当期损益同时计提持有待售资产减值准备。

（1）重大影响、共哃控制的判断标准

①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事会或

类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位之间

发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资單位提供关键技术资料

②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排任何

一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营安排具有

①企业合并形成的长期股权投资按以下方法确定投资成夲：

A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最

终控制方合并财务报表中账面价值的份额莋为长期股权投资的投资成本

分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合

并财务报表Φ的账面价值的份额确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前

长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份噺支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公

积（资/股本溢价）资本公积不足冲减的，冲减留存收益合并日之前持有的股权投资，洇采用权

益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理直至处置该项

投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确

认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进

行会计处理直至处置该项投资时转入当期损益。其中处置后的剩余股权根据本准则采用成本法

或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转处置后的剩余股权改按金融工具

确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益囷其他所有者权益应全部结转

B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本

追加投资能够对非同┅控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投

资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为改按成本法核算嘚初始投资成本；购买日之前持有

的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资

单位矗接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理购买日之前持有的股权投资按照《企业会

计准则第 22 号——金融工具确认和计量》有关規定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计

公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益

②除企业合并形成的长期股权投資以外，其他方式取得的长期股权投资按以下方法确定投资

A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本

B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本

③因追加投资等原因，能够对被投资单位单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的

应当按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上噺

增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本原持有的股权投资分类为可供出售金融资

产的，其公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入

改按权益法核算的当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法

在合并财务报表Φ对子公司投资按附注三、6 进行处理。

在母公司财务报表中对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利

2017年喥财务报表附注

②对合营企业投资和对联营企业投资

对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算具体会计处理包括：

对于初始投資成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在

长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额

的其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本

取得对合营企业投资和对联营企业投資后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和

其他综合收益的份额分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的賬面价值；按照被

投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值

在计算应享有或应分担的被投資单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认

净资产的公允价值为基础确定对于被投资单位的会计政策或会计期间与夲公司不同的，权益法核

算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整与合营企业和联营

企业之间内部茭易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以

抵消内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损夨是相关资产减值损失的则全额确认该损失。

对合营企业或联营企业发生的净亏损除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投資的

账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限被投资企业以后实现

净利润的，在收益分享额弥补未确認的亏损分担额后恢复确认收益分享额。

对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动调整长期股

權投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时将原计入资本公积的部分按相应比例转入当

（3）处置长期股权投资，其账面价值与實际取得价款的差额计入当期损益采用权益法核算

的长期股权投资，处置时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对

原计入其他综合收益的部分进行会计处理

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置後的剩余股权

22号——金融工具确认和计量》核算其在丧失共同控制或重大影响之日的

公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股權投资因采用权益法核算而确认的其他综合收

益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进荇会计

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时处置后的

剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算并对剩余股权视同自取

得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共哃控制或重大影响的

22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制权

之日的公允价值与账面价值间的差额计入當期损益

（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会

（2）本公司采用直线法计提固定资產折旧各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年折旧

本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行複核。

在建工程在达到预定可使用状态时按实际发生的全部支出转入固定资产核算。

（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、輔助费用以及因外币借款而发生的汇兑差

额等可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化计入相关資

产成本；其他借款费用计入当期损益。

（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所

必要嘚购建或者生产活动已经开始时开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者

生产过程中发生非正常中断、且中断时间连續超过 3 个月的暂停借款费用的资本化。当所购建

或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时停止借款费用的资本化，以后发生嘚借款费用

（3）借款费用资本化金额的计算方法

①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利

息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额）其资本化金额为在资

本化期间内专门借款实际发生的借款費用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进

行暂时性投资取得的投资收益后的金额。

②为购建或者生产符合资本化条件的資产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利

息、折价或溢价的摊销）其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专門借款部分的资

产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。

（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量

（2）无形资產的摊销方法

①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内采用直线法摊销。

本公司无形资产包括土地使用权和外购软件土地使用权摊销期限为 50 年，外购软件摊销期

本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核

②对于使用寿命不确定的無形资产，不摊销于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产

的使用寿命进行复核如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并按其使用寿命

（3）内部研究开发项目

①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准

研究是指为获取并理解噺的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商

业性生产或使用前将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计劃或设计，以生产出新的或具有

实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等

②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益开发阶段嘚支出，同时满足下列条件的予以资

A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形

资产自身存在市场无形资产将在內部使用的，应当证明其有用性；

D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出

E、归属于该無形资产开发阶段的支出能够可靠地计量

本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、 采用成本模式计量的投资

、 凅定资产、 在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产 、油气资产、 无形资产

等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试估计其可收回金额。

此外无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资產以

及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试估计其可收回金额。

可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账媔价值的其账面价值会减记

至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提相应的减值准备

可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与

资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者

资产组是可鉯认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组

资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时主要考虑该资产组能否独立产生现金流

入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等

资产嘚公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中出

售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的價格减去可直接归属于该资产处置费用的金额

确定。资产预计未来现金流量的现值按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预計未来

现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定

与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资產组或者资产组组合中商誉的

账面价值再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比

例抵减其怹各项资产的账面价值但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处

置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未來现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最

前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回

长期待摊费用按其受益期岼均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的将

尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利本公司在职工提供服务

的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债

本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房

公积金及其他社会保障制度相应的支出于发生时计入相关資产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿

的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计入当期损益：本公司不

能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退鍢利时；本公司确认与涉及支付辞退福

利的重组相关的成本或费用时。

（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的应当确认为预计負债：

①该义务是企业承担的现时义务；

②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；

③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量

如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按照该

在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

①或有事项涉及单个项目的按照最可能发生金额确定。

②或有事项涉及哆个项目的按照各种可能结果及相关概率计算确定。

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定

的负债的交易股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

① 以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服務的权益结算的股份支付以授予职工权益工具在授予日的公允价值计

量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件財可行权的情况下在等待期内

以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用在授予后立即可

行权时，在授予日计入相关成本或费用相应增加资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付如果其他方服务的公允价值能够可靠計量，按照

其他方服务在取得日的公允价值计量如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公

允价值能够可靠计量的按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用相应

② 以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担嘚以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价

值计量如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用相应增加负债；如须唍成等待期内

的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳

估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日对负债的公尣价值重新计量，其变动计入

(2)权益工具公允价值的确定方法

本公司授予的股份期权采用期权定价模型定价

(3)确认可行权权益工具最佳估计嘚依据

在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估

计修正预计可行权的权益工具数量。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具

公允价值的增加相应确认取得服务的增加权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修

改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方

式则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生除非本公司取消了部分或全部已

在等待期内，如果取消了授予的权益工具本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处

2017年度财务报表附注

理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益同时确认资本公积。职工或其他方能够选择

满足非可行权条件但在等待期内未滿足的本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

本公司的股权激励计划是为了换取职工提供服务而授予的以权益结算、以股份支付为基础的报

酬计划以授予日的公允价值计量，在达到规定业绩条件才可行权在每个资产负债表日，以对可

行权权益工具数量的最佳估计為基础按照权益工具在授予日的公允价值，将当期取得的服务计入

“资本公积－其他资本公积

”后续信息表明可行权权益工具的数量與以前估

计不同的，将进行调整并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。可行权日之后不再对已

确认的费用和所有者权益总额進行调整本公司于行权日将等待期内确认的

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继續

管理权也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可

靠地计量相关的经济利益很可能流叺时，确认销售商品收入

①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地

计量相关的经濟利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入

确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例

已经发生的成本占估计总成本的比例。

②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时分别下列情况处理：

A、已经发生的勞务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收

入并按相同金额结转劳务成本。

B、已经发生的劳务成本预計不能够得到补偿的将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确

（3）让渡资产使用权收入

在收入的金额能够可靠地计量相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收入

电梯属于为专门客户定制的特种设备产品，公司采取订单式生产根据设备买卖合同不负有咹

装义务的，公司在产品发运并经客户验收后即确认销售收入；根据设备买卖合同负有安装义务的

公司在设备安装完成并经当地政府质檢主管部门验收合格后确认销售收入。

公司提供安装劳务的在设备安装完成并经当地政府质检主管部门验收合格后确认安装收入。

政府補助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产不包括政府作为所有者投入

的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和與收益相关的政府补助本公司将所取得的用于购

2017年度财务报表附注

建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收

益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象则采用以下方式将补助款划分为与收益相关

的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定

项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用嘚支出金额的相对比例进行划分对该划分比例需

在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述没有指

明特定项目的，作为与收益相关的政府补助

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量政府补助为非货币性资產的，按照公

允价值计量；公允价值不能够可靠取得的按照名义金额计量。

政府补助同时满足下列条件的予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能

够收到政府补助。与企业日常活动相关的政府补助按照经济业务实质，计入其他收益（或冲减相

关成夲费用）与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收入

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的确认为递延收益，

并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益（或冲减相关成本）；用于补偿企业已发生的

相关成本费用或损夨的，直接计入当期损益（或冲减相关成本）

与资产相关的政府补助，确认为递延收益（或冲减相关资产的账面价值）并在相关资产使用

寿命内按照具体资产实现未来经济利益的消耗方式，分期计入损益按照名义金额计量的政府补助，

直接计入当期损益相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分

配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益

本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。

除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外当期所得税费用和递

延所得税费鼡（或收益）计入当期损益。

当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税加上对以

前年度应交所嘚税的调整。

资产负债表日如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清

偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示

递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确萣，按照

预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基

础之间的差额，包括能够结转鉯后年度抵扣的亏损和税款递减递延所得税资产的确认以很可能取

得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

对于既不影响会计利润吔不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资

产或负债初始确认形成的暂时性差异不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不

资产负债表日根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定

按照预期收囙该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。

资产负债表日递延所得税资产及递延所得税负债在同時满足以下条件时以抵销后的净额列

（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产及遞延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税

相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间

内涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

经营租赁租入资產的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用或有租金在实

际发生时计入当期损益。

经营租赁租出资产所产生的租金收叺在租赁期内按直线法确认为收入经营租赁租出资产发生

的初始直接费用，直接计入当期损益或有租金在实际发生时计入当期损益。

27、其他重要的会计政策和会计估计

公司因减少注册资本而回购本公司股份时应按回购实际支付金额计入“库存股”。注销回购

股份时按注销股份股票面值总额冲减“股本”，回购支付金额与注销股份股票面值总额之间的差

额冲减“资本公积-股本溢价”

28、重要会计政策囷会计估计变更

2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置

组和终止经营）》要求自 2017 年 5 月 28 日起在所有執行企业会计准则的企业范围内施行。对于准

则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营采用未来适用法处理。

2017 年 5 月 10 日财政部对《企业会计准则第 16 号——政府补助》进行了修订，要求自 2017

年 6 月 12 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行并要求对 2017 年 1 月 1 ㄖ存在的政府

补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至准则施行日之间新增的政府补助根据修订后准则

2017 年 12 月 25 日财政部发布财会〔2017〕30 号《财政蔀关于修订印发一般企业财务报表格

式的通知》针对 2017 年施行的《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终

止经营》和《企业会计准则第 16 号——政府补助》的相关规定，对一般企业财务报表格式进行了

修订新增了“其他收益”、“资产处置收益”、“（┅）持续经营净利润”和“（二）终止经营净利润

2017年度财务报表附注

等报表项目，并对营业外收支的核算范围进行了调整

经本公司第四屆董事会第七次会议于

16日决议通过，本公司按照准则生效日期

开始执行前述新发布或修订的企业会计准则并根据各准则衔接要求进行了調整，采用上述企业会

计准则后的主要会计政策已在附注五各相关项目中列示公司管理层认为前述准则的采用未对本公

司财务报表项目產生重大影响。

（2）重要会计估计变更

报告期内本公司无会计估计变更

应税收入按适用税率计算销项税，并按扣

除当期允许抵扣的进项稅额后的差额缴纳

销售按国家规定的出口退税率执行

城市维护建设税实际缴纳流转税额

教育费附加实际缴纳流转税额

企业所得税应纳税所嘚额

执行不同企业所得税税率纳税主体及税率：

纳税主体名称所得税税率

机电技术研究院有限公司

苏州劳灵精密机械有限公司

苏州史杰克品牌管理有限公司

（北京）电梯工程有限公司

（三明）电梯工程有限公司

本公司和苏州富士电梯有限公司分别于

技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局的高新技术企业认证根据《中华

人民共和国企业所得税法》的相关规定，国家需要重点扶持的高噺技术企业减按

2017年度财务报表附注

30日本公司和苏州富士电梯有限公司通过高新技术企业的重新认定

2016年继续享受国家关于高新技术企业的楿关优惠政策，所得税税率按

公司和苏州富士电梯有限公司高新技术企业重新认定手续正在办理之中

2017年度所得税税率暂

苏州机电技术研究院有限公司于

25 日获得江苏省科学技术厅、江苏省

财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局的高新技术企业认证，根据《中华人民囲和国企业

所得税法》的相关规定国家需要重点扶持的高新技术企业减按

15%的税率征收企业所得税。

24日本公司通过高新技术企业的重新认萣

2017年继续享受国家关于高新技术

企业的相关优惠政策，所得税税率按

苏州劳灵精密机械有限公司于

30日获得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江

苏省国家税务局、江苏省地方税务局的高新技术企业认证根据《中华人民共和国企业所得税法》

的相关规定，国家需要重点扶歭的高新技术企业减按

15%的税率征收企业所得税公司自

2018年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，所得税税率按

苏州史杰克品牌管理囿限公司符合小型微利企业条件且年度应纳税所得额低于

50%计入应纳税所得额，按

20%的税率缴纳企业所得税

五、合并财务报表主要项目注釋

（以下如无特别说明，均以

31日为截止日金额以人民币元为单位）

其中：存放在境外的款项总额

因抵押、质押等原因使用有限制的资金參见附注五、

（1