欠别人租金科目走的其他应付款,然后又替他代垫的税金冲他的其他应付款怎么做

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2020-06-05 18:09 标签：
我们公司帐面上时常会没有钱這时老板就用把自己的钱打到我们帐户里。然后每个月会给我一些报销的发票来顶之前的借款他也不要钱。这个会计分录怎么做啊当時借款时，就记借：现金... 我们公司帐面上时常会没有钱这时老板就用把自己的钱打到我们帐户里。然后每个月会给我一些报销的发票来頂之前的借款他也不要钱。这个会计分录怎么做啊当时借款时，就记借：现金；贷：其他应付款现在顶帐我可以做：借：其他应付款贷：管理费用吗

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首先，老板把钱打进公司账户再拿票报销，还是增加其他应付款---老板那也就达不到用发票顶嘚效果，只能是把其他应付款越来越大


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借款：借：银行存款 贷：其他应付款

收到发票：借：管理费用 贷：其他應付款

老板说的不是顶账，是抵税费用多所得税少。

给你发票视同报销单给了你但是没有付款

第一种做法应该是做：借 管理费用，贷 現金因为你原来做的是“借：现金；贷：其他应付款”，你们公司账户上又没有钱都是老板代垫的钱，所以应该把现金账冲掉这样其他应付款账户上的余额就是老板总共垫的钱，如果以后你们公司有利润了可以还钱给老板，就冲平了还可以少交所得税。如果你公司一直不盈利就一直挂账，等到公司注销清算时在说

第二种做法，就是你公司注册资金都在哪是不是让老板提走了？如果是当时怎么做的？应该是：借 其他应收款贷 现金或银行存款，再从老板那拿钱给你公司就应该是做 借 现金，贷 其他应收款拿回发票就做 借 管理费用或其他有关科目，贷 现金

如果你老板没提走钱，只是借钱给公司就按第一种做。

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对方代垫运杂费计入其他应付款科目中

其他应付款是指与物流企业的主营业务没有直接关系的应付、暂收其他单位或个人的款项，如应付租人固定资产和包装物的租金、存入保证金、应付统筹退休金、职工未按期领取的工资等

1.企业购入原材料时对方代垫运杂费时：

借：材料采购/在途物资（含运杂费）

貸：应付账款--XX单位（材料货款）

贷：材料采购/在途物资

3.支付材料货款及代垫运杂费

借：应付账款--XX单位（材料货款）

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