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东方能源(000958)非公开发行A股股票预案
石家庄东方能源股份有限公司
非公开发行 A 股股票预案
石家庄东方能源股份有限公司
2015 年 3 月 17 日
声明与承诺
一、石家庄东方能源股份有限公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对公告中的虚假记载、误导性陈述或重大遗漏承担个别和连带的法律责任。
二、本次非公开发行A股股票完成后，公司经营与收益的变化，由公司自行负责；因本次非公开发行A股股票引致的投资风险，由投资者自行负责。
三、本预案是公司董事会对本次非公开发行A股股票的说明，任何与之相反的声明均属不实陈述。
四、投资者如有任何疑问，应咨询自己的股票经纪人、律师、专业会计师或其他专业顾问。
五、本预案所述事项并不代表审批机关对于本次非公开发行A股股票相关事项的实质性判断、确认、批准或核准，本预案所述本次非公开发行A股股票相关事项的生效和完成尚待取得有关审批机关的批准或核准。
六、本公司控股股东、董事、监事、高级管理人员和交易对方承诺：如本次交易本人/本单位所提供或披露的信息涉嫌虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，被司法机关立案侦查或者被中国证监会立案调查的，在形成调查结论以前，不转让在该上市公司拥有权益的股份，并于收到立案稽查通知的两个交易日内将暂停转让的书面申请和股票账户提交上市公司董事会，由董事会代其向证券交易所和登记结算公司申请锁定；未在两个交易日内提交锁定申请的，授权董事会核实后直接向证券交易所和登记结算公司报送本人或本单位的身份信息和账户信息并申请锁定；董事会未向证券交易所和登记结算公司报送本人或本单位的身份信息和账户信息的，授权证券交易所和登记结算公司直接锁定相关股份。如调查结论发现存在违法违规情节，本人/本单位承诺锁定股份自愿用于相关投资者赔偿安排。
一、本次非公开发行股票方案已经公司日召开的第五届董事会第七次会议审议通过。根据有关规定，本次发行方案尚需国务院国资委批准、公司股东大会审议通过以及中国证监会核准，并以前述机构最终核准的方案为准。
二、本次非公开发行的股票种类为境内上市人民币普通股（A股），每股面值为人民币1.00元。
三、本次发行采取非公开发行的方式，在中国证监会核准的有效期内择机向特定对象发行。
四、本次非公开发行股票的发行对象为不超过10家特定对象，发行对象为符合规定条件的证券投资基金管理公司、证券公司、信托投资公司、财务公司、保险机构投资者、合格境外机构投资者、其他境内法人投资者和自然人等合法投资者。证券投资基金管理公司以其管理的2只以上基金认购的，视为一个发行对象；信托投资公司作为发行对象的，只能以自有资金认购。
五、所有发行对象均以人民币现金方式认购本次发行股票。
六、本次非公开发行股票的定价基准日为第五届董事会第七会议决议公告日（日），发行价格为不低于定价基准日（不含定价基准日）前二十个交易日公司股票交易均价的90%，即不低于12.72元/股。最终发行价格由公司股东大会授权董事会在取得中国证监会关于本次发行的核准批复后，由董事会与保荐机构（主承销商）按《上市公司非公开发行股票实施细则》等相关规定，根据投资者申购报价的情况，遵循价格优先的原则确定。定价基准日至本次股票发行期间，公司如有派息、送股、资本公积金转增股本等除权除息事项，则发行价格与发行数量进行相应调整。
七、本次非公开发行股票的数量为不超过10,220.13万股（含10,220.13万股）。在上述范围内，公司将提请股东大会授权董事会根据《上市公司非公开发行股票实施细则》等相关规定及实际认购情况与保荐机构（主承销商）协商确定最终发行数量。公司股票在定价基准日至发行日期间如有派息、送股、资本公积转增股本等公司股票除权除息事项的，本次发行数量将进行相应调整。
八、通过本次非公开发行认购的股票自本次非公开发行结束之日起12个月内不得转让。
九、本次非公开发行股票限售期届满后将在深圳交易所上市交易。
十、本次非公开发行募集资金总额不超过130,000万元，扣除发行费用后，用于收购河北公司持有的良村热电51%的股权和供热公司61%的股权，剩余部分用于补充流动资金。
十一、根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》（证监发[2012]37号）和《上市公司监管指引第3号－上市公司现金分红》（中国证监会公告[2013]43号）的相关规定，公司进一步完善了股利分配政策。本预案已在第八节“董事会关于公司利润分配情况的说明”中对公司利润分配政策尤其是现金分红政策的制定及执行情况、最近3年现金分红金额及比例、未分配利润使用安排情况进行了说明，请投资者予以关注。
十二、本次非公开发行募集资金购买标的资产的审计、评估工作尚未完成，标的资产经审计的财务数据及评估结果将在非公开发行A股股票预案（修订稿）中予以披露。
十三、河北公司于2013年10月成为上市公司的控股股东，河北公司是中电投集团的全资子公司，中电投集团为国务院国资委的下属企业，国务院国资委成为公司的实际控制人。本次非公开发行股票募集资金主要用于购买公司控股股东中电投集团控制的良村热电51%股权和供热公司61%股权，发行方案是先发行股票募集资金，后用募集资金购买股权。中电投集团不参与本次非公开发行股票认购。
良村热电和供热公司未经审计的2014年度备考合并财务报表资产总额为370,032.56万元，东方能源控制权发生变更前一个会计年度（2012年）资产总额为137,902.85万元，前者占后者比例达到100%以上，本次使用募集资金购买资产的行为构成借壳上市。
十四、本次非公开发行相关风险说明
（一）标的企业原材料价格波动风险
煤炭是良村热电主要生产原料，报告期内燃煤采购额占当期原材料采购金额的 90%以上。煤炭价格大幅波动将对公司经营产生较大影响。目前煤炭价格一直在低位运行，有利于提高良村热电的经营业绩，但影响煤炭价格走势的因素有较多，未来煤炭的价格有较大的不确定性，良村热电通过跟踪煤炭价格适时购煤，调整存货结构、采用节能技术等手段进行成本控制。但是，如果未来煤炭价格出现大幅波动，而国家相关部门没有及时调整电力、热力价格，或者所调整的价格不能弥补煤价波动引起的成本增加，则良村热电的经营业绩将受到一定影响。
（二）标的企业产品定价依赖政策的风险
标的企业最终产品是电和供热蒸汽，属于公共事业产品，电价由国家发改委制定。针对煤价上涨对电力企业的影响，国家发改委于 2011 年两次上调了上网电价。目前电网电价根据《国家发展改革委关于适当调整电价有关问题的通知》（发改价格[ 号）、《国家发展改革委关于调整华北电网电价的通知》（发改价格[ 号）等制定。供热价格由石家庄市物价局根据《河北省供热价格管理办法》的相关规定制定。2008 年 10 月 27 日，石家庄市物价局、财务局、发改委联合发布石价[ 号《关于适当调整供热价格的通知》规定，对非居民供热价格实行煤热价格联动机制。当煤炭价格在一年期限内连续上涨（或下降）超过 10%以上，启动价格联动机制。由企业根据煤炭市场价格变化情况，及时提出调整供热价格的申请，经过价格部门审核后，报市政府同意执行。
虽然供热价格和电价的调整一定程度上覆盖了煤价波动带来的不利影响，但是标的企业产品的销售价格不能完全根据市场情况自主定价，而作为原材料的煤价却随行就市，造成了供销之间定价机制的差异。如果煤炭价格出现大幅波动而国家发改委对上网电价的调整和石家庄市政府对热价的调整不及时，将对标的企业的经营业绩产生较大影响。
（三）标的企业的估值风险
本预案披露了标的企业相关的资产评估的预估数据，该预估数据是根据截至本预案签署日已知的情况和资料对标的企业的价值所做的预计。尽管对标的企业价值预估的各项假设遵循了谨慎性原则，但仍存在一定的不确定性，购买国有股
1-3-5东持有的标的资产股权的评估结果需经国有资产监督管理部门备案，国有资产监督管理部门对本预案披露的评估基准日、标的企业的预估值可能与最终的评估结果存在差异。
（四）供热公司非经常性损益占比较大风险
2012年、2013年、2014年，供热公司非经常性损益分别为1,149.67万元、456.18万元和98.54万元，占当期净利润的比例分别为57.76%、8.50%和3.00%。报告期内非经常性损益平均占比较大，供热公司非经常性损益主要来自于政府补贴收入。由于政府补贴收入能否持续取得、取得的具体金额和时间等均具有一定不确定性，因此，若未来国家补贴政策发生变化，导致供热公司无法取得相关补贴收入，则将对供热公司的利润水平产生一定影响。
（五）良村热电资产抵押风险
为满足业务发展资金的需求，良村热电用以机器设备向招银金融租赁有限公司抵押融资，融资金额为5亿元。截至日，良村热电用于抵押的设备原值为65,818.40万元，抵押设备净值为60,232.06万元，占总资产比例为24.31%，良村热电上述机器设备全部是为自身借款提供的抵押担保。
目前良村热电经营状况和财务状况良好，具备正常的偿债能力，并与主要债权银行建立了良好的合作关系。未来，若标的资产难以偿付到期债务，用于抵押的资产可能被强行变现，给标的资产生产经营活动带来一定的风险。
（六）标的企业部分资产存在瑕疵的风险
截至本预案签署日，良村热电 36 处房屋建筑物的产权证书均在积极办理当中，其账面价值 19,300.73 万元，评估值为 20,508.78 万元，占本次良村热电交易作价比重 16.99%。对于上述 36 处房屋建筑物的产权证书良村热电承诺将于本次非公开发行的第二次董事会之前办理完毕。
截至本预案签署日，供热公司房屋建筑物均未办理产权证书，其账面价值1,629.50 万元，评估值 1,856.20 万元，占供热公司整体交易作价的 3.76%。
其中，供热公司 2*168 炉主厂房、引风机房和供热管网计量室系供热公司在
1-3-6本公司所属热电二厂所有的土地上建设，由于土地权属与上述房产权属不一致，导致供热公司上述房产的产权证书无法办理，其账面价值 1,534.57 万元，评估值1,439.09 万元，占本次供热公司整体交易作价 2.92%。 本次发行并完成收购供热公司股权后，公司将协调热电二厂与供热公司，通过权属转让或其他方式妥善解决上述问题。
供热公司其余建筑物均为供热专用设施，根据相关规定，发展供热事业应当遵循统一规划、政府主导，对于城市供热规划范围内的热源、热网、热力站等供热配套设施的建设用地或空间，任何单位和个人不得擅自改变用途。因此，上述建筑虽然由于历史原因未取得产权证书，但权属清晰，不存在短期内被拆除的可能性，但仍存在产权证书无法办理的风险。
2015 年 3 月 12 日，石家庄市供热管理中心出具证明：“中电投石家庄供热有限公司自管的柏南站、柏北站、高东站、高西站、银都站、军院站、联强站、纪委站、17 中站、警备区站、中医院站、送变电站、建行站、市直站、人大站、裕东站、裕西站、银龙站、谈固站、建明站、1#站、2#站、商业街站、清馨园站、石门站、建华站等 26 个换热站，属于供热设施，相关土地和建筑物由中电投石家庄供热有限公司合法占有和使用，用于相应区域的供热服务，未发生过任何争议和纠纷。按照河北省的相关法律规定，任何单位和个人不得擅自拆除、迁移、改建和变卖热源设施。”
同时，交易对手河北公司出具承诺，主要内容包括：
a、本次股权转让完成后，如因供热公司所属房屋建筑物未取得产权证书而导致供热公司遭受损失，由河北公司根据本次股权转让比例（即 61%）承担其所遭受损失。
b、河北公司将在供热公司依法确定该等资产产权证书相关事项对其造成的实际损失后 30 日内，以现金方式向供热公司足额补偿。
（七）良村热电新排污许可证未及时换发的风险
良村热电在日常经营中十分重视环境保护，按时申报排污情况及缴纳排污费，环保设施稳定运转，报告期内未发生违反环境保护法律法规的行为，无环保
1-3-7行政处罚纪录。
良村热电目前的《排污许可证》有效期截止日为 2015 年 2 月 28 日，良村热电已按照环境保护相关法规的规定向河北省环境保护厅申请换发新的《排污许可证》，且被河北省环境保护厅受理。但仍存在由于审核标准提高等原因导致良村热电无法及时取得新《排污许可证》的风险。
（八）环保政策风险
热电企业在生产过程中会产生粉尘、烟气等，燃煤锅炉在燃烧过程中会产生SO2、NOx、烟尘等污染因子，对环境造成污染。随着国家对环保工作的日益重视，国家和地方政府将制定和实施更为严格的环保法规和标准，公司个别拟关停小机组在关停前可能面临达不到新环保标准的风险。
公司将在项目建设以及产品生产过程中严格按照环保政策法规的要求进行，按照政策要求逐步关停技术落后、效率不高的热电小机组，通过对现有项目技术改造与升级、新建项目采用更新技术、整合注入技术先进的优质资产等方式逐步实现产业升级，力争把公司整体打造为清洁型能源企业。
（九）安全生产风险
热电联产企业安全生产体现在设备连续、安全、可靠的运行。公司热电联产利用燃煤锅炉产生高温高压蒸汽带动汽轮发电机组发电生产的电力并入电网销售，并将发电后的余热进行综合利用，公司公用基础设施多、压力容器多，生产过程中违规操作或操作不慎则可能造成爆炸事故，给用户和公司造成巨大财产损失甚至危及人身安全。另外，一些非人力所能抗拒的，不可预知的自然灾害也可能对公司安全生产造成重大影响。
对此，公司一方面强化安全生产制度体系建设，以安健环体系建设、安全生产监督保证体系建设以及标准化达标等工作为重点，全力推进安全工作。另一方面强化设备检修治理，深入开展标准化检修作业，严格检修工艺标准和关键节点把关验收，综合诊断，全力攻关，确保生产设备长周期安全运行。
（十）净资产收益率下降的风险
本次非公开发行完成后，公司募集资金总额不超过 13 亿，净资产将比发行前有显著增加，净资产收益率存在下降的风险。本次募集资金用于收购的标的企业 2014 年净利润合计为 31,998.98 万元，盈利状况良好。此外，募集资金用于补充流动资金约 3.83 亿元，缓解了公司的资金压力，将增强公司的盈利能力。
（十一）股价波动的风险
股票价格不仅取决于本公司的盈利水平及发展前景，也受到市场供求关系、国家相关政策、投资者心理预期以及各种不可预测因素的影响。针对上述情况，东方能源将根据《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》和《上市规则》等有关法律、法规的要求，真实、准确、及时、完整、公平地向投资者披露有可能影响公司股票价格的重大信息，供投资者做出投资判断。同时，公司提醒投资者注意股价波动及今后股市中可能涉及的风险。
（十二）审批风险
本次非公开发行方案已经公司日召开的第五届董事会第七次会议审议通过，尚需提交公司股东大会审议。本次非公开发行须经出席东方能源股东大会的非关联股东所持表决权的三分之二以上多数审议通过。股东大会能否审议通过本次非公开发行存在一定风险。
同时，公司收购良村热电、供热公司股权尚需经国务院国资委的批准，能否取得国务院国资委的批准存在不确定性。
另外，本次非公开发行方案尚需取得中国证监会的核准，能否取得中国证监会核准及最终取得中国证监会核准的时间均存在不确定性。
热网首站（换热站）
翻车机配电间
翻车机控制室
汽车衡 （重车）
汽车衡 （轻车）
推煤机库采制化间
拉紧间及重锤架（3 个）
煤泥水处理室
燃油泵房（2 个）
除灰除尘综合楼（脱硫设施）
4,389.26 m
1,305.468 m
锅炉补给水处理室
3,654.51 m
酸碱储存间
废水池及废水泵间
循环水泵房及前池
1,157.42 m
厂区公用配电间（输煤综合楼）
1,063.35 m
综合水泵房
工业废水处理室
1,392.96 m
泡沫消防间
控制室（脱硝氨区）
中水升压泵房
主厂房（合计）
综合办公楼
警卫传达室
综合服务楼 1（宿舍）
综合检修楼
采制化综合楼（暂估）
综合服务楼 2（暂估）（食堂）
2,652.45 m
升压站及主变围栅
21，423.66
19，300.73
注：上表中以面积作为单位的房屋建筑物合计 36,544.58 m2，以体积作为单位的房屋建筑物合计 60,500.73m3 。上述房屋建筑物的产权证书均在积极办理当中，预计将于本次非公开发行的第二次董事会之前即可办理完毕。
（2）主要设备 序号
数量（件）
原值（万元）
净值（万元）
变电及配电设备
发电及供热设备
139,825.99
117,295.85
非生产用设备及器具
检修维护设备
水工机械设备
通讯线路及设备
自动化控制及仪器仪表
注：截至 2014 年 12 月 31 日，上表中有原值为 65,818.40 万元,净值为 60,232.06 万元的设备抵押给招银金融租赁有限公司，借款金额为 50,000.00 万元。
6、主要无形资产情况
截至 2014 年 12 月 31 日，良村热电无形资产情况如下：
（1）土地使用权
截至本预案签署日，良村热电已取得的土地使用权具体情况如下：序
面积(m )号
面价值（万元）
363,331.51
截至本预案签署日，良村热电已取得的主要软件使用权具体情况如下：
无形资产名称
致远协同工作系统
恒创企业信使软件V6.0
点检仪嵌入式软件
上网行为管理软件
URL库 应用识别库软件
NOD32 防病毒软件
60机电保护故障分析正定管理及仿真系统
广联达电力定额软件
准入控制系统V6.6.02
燃料信息管理系统
实时煤质数据分析管理网络
数据库管理软件
网厂信息沟通互动平台电厂子站
60网厂协调优化调度技术支持系统子站
服务器虚拟化软件
数据备份软件
麦杰绩效考核软件
防火墙应用识别库
7、主要资产权属状况
截至报告期末，良村热电存在权利限制的资产情况如下：
（1）良村热电与招银金融租赁有限公司签订融资租赁借款合同【CD44HZ】，租赁发电设备（2#锅炉及脱销装置、2#汽轮机、双进双出磨煤机、静电除尘器、主变压器、锅炉补给水预脱盐处理系统），融资金额为5 亿元（实际为抵押借款合同），良村热电用于抵押的设备原值为 65,818.40 万元，截至 2014 年 12 月 31 日，抵押设备净值为 60,232.06 万元。
（2）良村热电所有房产均在已取得土地使用证的厂区地址上建设，产权证书均在积极办理当中，对于上述房屋建筑物的产权证书，良村热电承诺将于本次非公开发行的第二次董事会之前办理完毕。
良村热电主要资产权属清晰，不存在影响本次股权转让的情形。
8、报告期采购及销售情况
（1）报告期内主要采购情况
报告期内，良村热电主要采购情况如下：
采购量（万吨）
采购金额（万元）
单价（元/吨）
采购量（万吨）
采购金额（万元）
单价（元/吨）
采购量（万吨）
采购金额（万元）
单价（元/吨）
报告期内燃煤采购占当期原材料采购金额的 90%以上。
2012 年至 2014 年良村热电向前五大供应商采购情况如下：
单位：万元
与良村热电
供应商名称
的关系山西煤炭运销集团阳泉有限公司
非关联方井陉卓凡煤炭销售有限公司
非关联方晋中晋煤煤炭销售有限公司
非关联方神华销售集团华北能源贸易有限公司
脱硫服务中电投远达环保（集团）股份有限公司
关联方石家庄分公司
与良村热电
供应商名称
的关系神华销售集团华北能源贸易有限公司
非关联方晋中晋煤煤炭销售有限公司
非关联方山西煤炭运销集团阳泉有限公司
非关联方山西煤炭运销集团晋中寿阳有限公司
非关联方井陉卓凡煤炭销售有限公司
2012年度☆
与良村热电
供应商名称
的关系晋中晋煤煤炭销售有限公司
非关联方神华销售集团华北能源贸易有限公司
非关联方河北国阳能源贸易有限公司
非关联方河北鼎昊煤炭贸易有限公司
非关联方石家庄井陉旭通煤炭发运有限公司
良村热电供应商的选择是结合市场行情变动确定的，2012 年到 2013 年以煤运公司为重点供应商，2014 年重点供应商的煤炭价格偏离市场轨道，故减少采购比例，调整其他供应商供应量，且 2013 年 9 月份起根据石家庄环境保护局石环发[ 号文件要求，供热公司为达到使用低硫煤炭的硬性指标，停止与部分不符合环保要求的供应商之间的合作。
（2）报告期销售情况
报告期内，良村热电分产品的营业收入、营业成本及毛利率情况如下：
单位：万元
154,771.66
152,019.78
103,425.29
2012 年至 2014 年良村热电前五大客户销售情况如下：
单位：万元
电的关系国网河北省电力公司
122,453.08
非关联方中电投石家庄供热有限公司
关联方石家庄东方能源股份有限公司
关联方石家庄经济技术开发区东方热电有限公司
关联方重庆九龙电力股份有限公司
151,809.66
电的关系国网河北省电力公司
123,408.84
非关联方中电投石家庄供热有限公司
关联方石家庄经济技术开发区东方热电有限公司
关联方重庆九龙电力股份有限公司石家庄分公司
关联方河北兴泰发电有限责任公司
150,059.44
电的关系国网河北省电力公司
124,210.17
非关联方中电投石家庄供热有限公司
关联方石家庄经济技术开发区东方热电有限公司
关联方石家庄东方热电股份有限公司
关联方重庆远达烟气治理特许经营有限公司石家庄分公司
153,940.15
报告期内，良村热电电力销售收入占营业收入的比例均在 80%以上。按国家现行电力销售体制，良村热电所发电力除自用外均需销售给国网河北省电力公司。
9、生产资质及认证情况
良村热电的生产资质及认证情况如下表：
公司业务许可资格
国家电力监管委员
电力业务许可证
PWS-河北省排放污染物许可证
河北省环境保护厅
-河北省热电联产电厂（机
河北省发展改革委
热电证书（冀）
组）认定证书
第2014[09]号
注：良村热电的“河北省排放污染物许可证”已过期，良村热电及时向河北省环境保护厅递交排污许可证行政许可申请资料，河北省环境保护厅已于 2015 年 2 月 28 日受理申请，预计 35 个工作日内办理完毕。
10、立项及环保批文情况
环保批文建设2台30万千瓦
《国家发展改革委关于河北
《关于石家庄东方热电股份有限公司良国产临界燃煤热
石家庄良村热电“上大压小
村热电厂技改扩建工程竣工环境保护验电机组，配套建
”工程核准的批复》（发改
收意见的函》（中华人民共和国环境保设热网工程
护部环验[2012]13号）
（五）同业竞争与关联交易
1、同业竞争
良村热电与实际控制人、控股股东、其他主要股东及控制企业的同业竞争的 情况详见本预案“第五节 交易对手的基本情况”之“二、公司及标的企业与河 北公司及其控制的下属企业之间的同业竞争情况 ”。
2、关联方和关联交易情况
根据《公司法》和《企业会计准则第 36 号—关联方披露》的相关规定，结 合公司实际情况，截至本预案签署之日，与良村热电存在关联交易的主要关联方 及其关联关系如下：
（1）存在关联交易的关联方关系
对良村热电
对良村热电
的持股比例(
的表决权比
例(%)中电投河北电
电力热力生
河北石家庄
51%力有限公司
①控股股东的注册资本及其变化
额（万元）
额（万元） 中电投河北电力有
47,896.87 限公司
②控股股东的所持股份或权益及其变化
持股比例（%）
余额（万元）
余额（万元）
比例 中电投河北电
51.00% 力有限公司
③其他关联方
其他关联方名称
与良村热电关系 中电投河南电力检修工程有限公司
同受最终控制方控制 中电投远达环保（集团）股份有限公司石家庄分公司
同受最终控制方控制 中国电力投资集团公司物资装备分公司
同受最终控制方控制 上海电投管道工程有限公司
同受最终控制方控制 中电投华北电力工程有限公司
同受最终控制方控制
其他关联方名称
与良村热电关系中电投石家庄供热有限公司
同受最终控制方控制重庆远达烟气治理特许经营有限公司石家庄分公司
同受最终控制方控制石家庄东方能源股份有限公司
同受最终控制方控制石家庄东方热电集团有限公司
同受最终控制方控制石家庄东方热电热力工程有限公司
同受最终控制方控制石家庄经济技术开发区东方热电有限公司
同受最终控制方控制重庆远达水务有限公司
同受最终控制方控制中电投信息技术有限公司
同受最终控制方控制中电投科学技术研究院有限公司
同受最终控制方控制中电投财务有限公司
同受最终控制方控制
（2）关联交易
①购销商品、提供和接受劳务的关联交易
A、采购商品/接受劳务
单位：万元
关联交易内容
2014年度 2013年度 2012年度中国电能成套设备有限公司
0.00中电投远达环保工程有限公司
0.00电能（北京）工程监理有限公司
0.00中国电力投资集团公司物资装备公司
0.00中电投华北电力工程有限公司
采购商品/接受劳务
341.88重庆九龙电力股份有限公司
4,068.71中电投河南电力检修工程有限公司
0.00中电投远达环保（集团）股份有限公司
0.00石家庄分公司重庆远达烟气治理特许经营有限公司
0.00石家庄分公司中电投科学技术研究院有限公司
0.00中电投信息技术有限公司
B、销售商品/提供劳务
单位：万元
关联交易内容 2014年度 2013年度 2012年度中电投石家庄供热有限公司
23,121.86 21,635.45
关联交易内容 2014年度 2013年度 2012年度重庆九龙电力股份有限公司
1,161.07中电投远达环保（集团）股份有限公司石
0.00家庄分公司中电投河南电力检修工程有限公司
0.00石家庄经济技术开发区东方热电有限公司
0.00石家庄东方能源股份有限公司
0.00重庆远达烟气治理特许经营有限公司石家
0.00庄分公司重庆远达烟气治理特许经营有限公司石家
0.00庄分公司重庆远达水务有限公司
29,931.36 26,232.55
②关联担保情况
A、2014 年度
单位：万元
担保是否已
担保方名称
被担保方名称
经履行完毕石家庄良村热电有限 中电投石家庄供热
有限公司石家庄良村热电有限 中电投石家庄供热
有限公司合计
B、2012 年度
单位：万元
担保是否已
担保方名称
被担保方名称
经履行完毕中电投财务有限公 石家庄良村热电
③关联方资金拆借
A、2014 年度
单位：万元
关联方名称
备注中电投财务公司
关联方名称
备注中电投财务公司
B、2013 年度
单位：万元
关联方名称
备注中电投财务公司
暂借款中电投财务公司
暂借款中电投财务公司
长期借款中电投财务公司
C、2012 年度
单位：万元
关联方名称
备注中电投财务公司
暂借款中电投财务公司
暂借款河北公司
暂借款中电投财务公司
长期借款中电投财务公司
暂借款中电投财务公司
暂借款中电投财务公司
长期借款中电投财务公司
④关键管理人员薪酬
单位：万元
2012年度）薪酬合计
9.80其中：（各金额区间人数）
-20万元以上
215-20 万元以上
310-15万元以上
⑤关联方往来余额
A、应收账款
单位：万元
2014 年 12 月 31
2013 年 12 月 31
2012 年 12 月 31
日余额重庆九龙电力股份有限公司
185.80中电投石家庄供热公司
B、其他应收款
单位：万元
2014 年 12 月 31
2013 年 12 月 31
2012 年 12 月 31
日余额重庆远达水务有限公司
C、预收账款
单位：万元
2014 年 12 月 31
2013 年 12 月 31
2012 年 12 月 31
日余额（万元）
日余额（万元）
日余额（万元）中电投石家庄供热有限公司
D、应付账款
单位：万元
2014 年 12 月
2013 年 12 月
2012 年 12
月 31 日余额石家庄东方热电热力工程有限公司
0.00重庆远达烟气治理特许经营有限公司石家庄
0.00分公司中电投河南电力检修工程有限公司
0.00中国电力投资集团公司物资装备分公司
0.00上海电投管道工程有限公司
66.78中电投科学技术研究院有限公司
0.00中电投远达环保工程有限公司
868.21中电投华北电力工程有限公司
107.89中国电能成套设备有限公司
108.00重庆九龙电力股份有限公司石家庄分公司
E、其他应付款
单位：万元
2014 年 12 月 31
2013 年 12 月 31
2012 年 12 月 31
日余额中电投河北电力有限公司
10,000.00中电投华北电力工程有限公司
（六）员工及高级管理人员情况
1、人员数量及构成
2012 年末、2013 年末及 2014 年末,良村热电员工总数分别为 492 人、494人和 482 人。截至 2014 年末公司员工构成情况如下:
人数（人）
占员工总数比例
大学本科及以上
55岁及以上
35岁及以下
2、员工缴纳社保和公积金情况
截至 2014 年 12 月 31 日，良村热电员工人数为 482 人，良村热电按照《中华人民共和国劳动法》及国家、地方政府的相关规定，已为所有员工办理了基本养老保险、医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险等五项社会保险的参保手续，并依法为其办理了住房公积金手续。
报告期内，良村热电缴纳社会保险及公积金情况如下：
缴纳养老保险人数
缴纳医疗保险人数
缴纳失业保险人数
缴纳工伤保险人数
缴纳生育保险人数
缴纳住房公积金人数
注：2012 年末良村热电员工人数为 492 人，实际缴纳社保和公积金人数为 493 人；2014末为 482 人，实际缴纳社保和公积金人数为 495 人。员工人数与实际缴纳社保和公积金人数存在差异是由于部分员工被调出至中电投集团旗下其他单位，
试用期内（试用期为三个月），由良村热电代为缴纳社会保险 （所涉款项由员工新单位承担并按照实际缴纳数额转账到良村热电账户），工资在新单位发放。
报告期内，良村热电没有因违反有关劳动、社会保障和住房公积金方面的法律、法规和规范性文件的规定而受到行政处罚的情形。
截至本预案签署日，良村热电不存在拖欠员工工资的情况，上市公司不存在因本次交易承担与标的企业员工工资有关的隐形负债的风险。
3、高级管理人员情况
截至 2014 年 12 月 31 日，良村热电共有高级管理人员 4 名，由董事会聘任，任期三年，可以连聘连任。
高级管理人员名单如下：
上述高级管理人员简历如下：
李杰义，1963 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，高级工程师。1995 年 4 月至 1999 年 3 月担任神头一电厂电气二车间主任工程师；1999年 3 月至 2004 年 9 月先后担任河津发电厂生产建设部电气专工、生技部副主任、生技部主任；2004 年 9 月至 2006 年 1 月任河津发电分公司副总工程师兼生技部主任；2006 年 1 月至 2009 年 5 月任山西永济蒲州发电分公司副总经理兼总工程☆
1-3-63师；2009 年 5 月至 2010 年 4 月任山西漳泽电力股份有限公司蒲州分公司、中电投山西永济热电有限公司副总经理兼总工程师；2010 年 4 月至 2014 年 3 月任石家庄良村热电有限公司副总经理兼总工程师；2014 年 4 月至今担任石家庄良村热电有限公司总经理。
张国来，1961 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，正高级政工师。2002 年 12 月至 2004 年 12 月担任石家庄东方热电集团鹿泉东方鼎鑫水泥有限公司党委书记；2004 年 12 月至 2010 年 11 月任石家庄东方热电集团有限公司副总经理；2010 年 11 月至 2012 年 11 月任石家庄良村热电有限公司党委副书记；2012 年 11 月至今任石家庄良村热电有限公司党委书记兼副总经理。
李兵，1967 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，西安理工大学 MBA，工程师。2003 年 12 月至 2010 年 7 月担任漳泽发电厂生产技术部主任助理；2010年 7 月至 2014 年 3 月任石家庄良村热电有限公司副总工程师、生产技术部主任；2014 年 4 月至今任石家庄良村热电有限公司副总经理兼总工程师。
李建国，1965 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，会计师。2004 年 1 月至 2009 年 8 月先后担任重庆合川发电有限公司计划财务部财务主管、计划财务部副经理、副总会计师兼财务部经理；2009 年 8 月至 2012 年2 月任任重庆九龙电力燃料有限责任公司副总会计师兼财务部经理；2012 年 2月至今任石家庄良村热电有限公司财务总监。
（七）财务会计信息
1、财务报表
良村热电按照企业会计准则的要求编制财务报表，适用的会计政策与本公司不存在重大差异。以下是良村热电最近三年主要财务信息，相关数据尚未经审计。
（1）最近三年的资产负债表
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
1-3-64流动资产：
113,242,459.19
247,473,427.97
60,055,373.57
386,000.00
90,710,022.86
236,985,076.48
152,235,281.63
103,929.52
24,876,763.21
71,680,118.03
其他应收款
33,175,200.00
20,150,000.00
150,191.85
买入返售金融资产
88,656,652.35
92,643,499.93
107,437,897.76
其他流动资产
162,175,998.59
375,813,225.42
流动资产合计
325,888,263.92
784,304,766.18
767,758,088.26非流动资产：
2,006,191,169.97
1,682,315,644.02
1,770,355,953.48
35,151,270.46
351,839,381.75
179,670,604.56
11,154,057.61
7,721,987.93
102,447,263.01
103,554,930.73
105,300,754.71
递延所得税资产
8,014,875.00
其他非流动资产
非流动资产合计
2,151,881,755.39
2,148,904,014.11
2,063,074,300.68
2,477,770,019.31
2,933,208,780.29
2,830,832,388.94流动负债：
550,000,000.00
759,726,027.40
570,000,000.00
20,061,043.40
17,568,055.64
236,677,929.50
254,987,914.84
260,477,820.47
6,296,917.02
40,599,951.08
应付职工薪酬
33,471,847.42
13,516,560.85
-95,220,966.94
4,967,232.27
4,254,519.31
5,239,012.50
其他应付款
5,683,338.87
23,032,343.70
122,737,883.88
流动负债合计
857,158,308.48
1,055,517,366.10
921,401,756.63非流动负债：
619,496,271.75
1,092,588,902.53
1,561,944,846.15
递延所得税负债
5,910,737.50
5,685,928.84
6,076,992.37
非流动负债合计
625,407,009.25
1,098,274,831.37
1,568,021,838.52
负 债 合 计
1,482,565,317.73
2,153,792,197.47
2,489,423,595.15所有者权益：
609,646,940.00
581,054,000.00
330,160,000.00
48,555,776.16
19,836,258.28
1,124,879.38
未分配利润
337,001,985.42
178,526,324.54
10,123,914.41
归属于母公司股东权益合计
995,204,701.58
779,416,582.82
341,408,793.79
少数股东权益
股东权益合计
995,204,701.58
779,416,582.82
341,408,793.79
负债和股东权益总计
2,477,770,019.31
2,933,208,780.29
2,830,832,388.94
（2）最近三年的利润表
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日一、营业总收入
1,547,716,553.83
1,520,197,752.20
1,552,576,345.15
其中:营业收入
1,547,716,553.83
1,520,197,752.20
1,552,576,345.15二、营业总成本
1,166,118,810.12
1,268,739,349.34
1,427,767,929.24其中：营业成本
1,034,252,879.67
1,155,960,169.74
1,303,669,520.89
营业税金及附加
11,633,418.44
174,931.85
88,333,012.01
112,544,247.75
123,971,681.14
资产减值损失
31,899,500.00
39,875.80三、营业利润
381,597,743.71
251,458,402.86
124,808,415.91
加：营业外收入
2,077,876.17
437,202.49
其中：非流动资产处置利得
187,812.39
减：营业外支出
656,302.83
其中：非流动资产处置损失
635,976.08
4,812.06四、利润总额
383,019,317.05
251,506,166.87
125,245,618.40
减：所得税费用
95,824,138.29
64,392,377.84
6,279,921.10五、净利润
287,195,178.76
187,113,789.03
118,965,697.30
归属于母公司股东的净利润
287,195,178.76
187,113,789.03
118,965,697.30
少数股东损益
-六、其他综合收益的税后净额
-七、综合收益总额
287,195,178.76
187,113,789.03
118,965,697.30归属于母公司股东的综合收益总
287,195,178.76
187,113,789.03
118,965,697.30额
（3）最近三年的现金流量表
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金
1,884,263,199.79
1,611,141,420.44
1,775,450,314.39收到其他与经营活动有关的现金
3,876,992.33
3,092,851.79
101,892,664.76
经营活动现金流入小计
1,888,140,192.12
1,614,234,272.23
1,877,342,979.15购买商品、接受劳务支付的现金
862,865,039.55
1,045,246,407.48
1,479,828,411.38支付给职工以及为职工支付的现
79,284,065.24
71,209,863.22
60,022,893.25金
支付的各项税费
208,094,922.10
53,535,669.23
7,793,505.86 支付其他与经营活动有关的现金
6,807,733.05
2,534,637.71
2,515,450.31
经营活动现金流出小计
1,157,051,759.94
1,172,526,577.64
1,550,160,260.80 经营活动产生的现金流量净额
731,088,432.18
441,707,694.59
327,182,718.35二、投资活动产生的现金流量：处置固定资产、无形资产和其他
139,779,198.38长期资产收回的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
6,680,000.00
投资活动现金流入小计
6,680,000.00
139,876,023.38购建固定资产、无形资产和其他
173,583,564.99
193,007,523.15
135,602,830.39长期资产支付的现金支付其他与投资活动有关的现金
2,289,363.55
4,574,168.77
3,183,270.96
投资活动现金流出小计
175,872,928.54
197,581,691.92
138,786,101.35 投资活动产生的现金流量净额
-169,192,928.54
-197,581,691.92
1,089,922.03三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
28,592,940.00
250,894,000.00
取得借款所收到的现金
1,035,000,000.00
2,224,179,487.18
1,490,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金
161,726,027.40
483,273,972.60
200,000,000.00
筹资活动现金流入小计
1,225,318,967.40
2,958,347,459.78
1,690,000,000.00
偿还债务所支付的现金
1,722,663,853.35
2,505,596,226.26
1,516,496,965.22分配股利、利润或偿付利息所支
185,815,874.75
113,433,117.89
120,481,399.99付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金
12,965,711.72
396,026,063.90
417,559,851.88
筹资活动现金流出小计
1,921,445,439.82
3,015,055,408.05
2,054,538,217.09 筹资活动产生的现金流量净额
-696,126,472.42
-56,707,948.27
-364,538,217.09四、汇率变动对现金及现金等价
1-3-67物的影响五、现金及现金等价物净增加额
-134,230,968.78
187,418,054.40
-36,265,576.71加：期初现金及现金等价物余额
247,473,427.97
60,055,373.57
96,320,950.28六、期末现金及现金等价物余额
113,242,459.19
247,473,427.97
60,055,373.57
2、财务报表的编制基础
（1）编制基础
良村热电财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
（2）持续经营
良村热电应评价自报告期末起 12 个月的持续经营能力。评价结果表明对持续能力产生重大怀疑的，良村热电应披露导致对持续经营能力产生重大怀疑的因素以及拟采取的改善措施。
若良村热电有近期获利经营的历史且有财务资源支持的，可直接说明良村热电有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。若良村热电近期没有获利经营的历史且没有财务资源支持，则应说明以持续经营为基础编制财务报表的合理性。
3、主要会计政策和会计估计
（1）遵循企业会计准则的声明
良村热电编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了良村热电的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（2）会计期间
良村热电的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
（3）营业周期
若良村热电营业周期不同于 12 个月，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准的，应说明营业周期及确定依据。
（4）记账本位币
良村热电以人民币为记账本位币。
（5）现金及现金等价物
良村热电现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
（6）外币业务和外币财务报表折算
①外币交易
良村热电外币交易按交易发生日的即期汇率（或实际情况）将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
②外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或实际情况）折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率（或实际情况）折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
（7）金融资产和金融负债
良村热电成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
①金融资产
A、金融资产分类、确认依据和计量方法
良村热电按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。良村热电将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明良村热电近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。良村热电将只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；良村热电风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且良村热电有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
B、金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且良村热电将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然良村热电既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
C、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，良村热电于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
②金融负债
A、金融负债分类、确认依据和计量方法
良村热电的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
B、金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。良村热电与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。良村热电对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
③金融资产和金融负债的公允价值确定方法
良村热电以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。
（8）应收款项坏账准备
良村热电将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款
（如偿付利息或本金发生违约或逾期等） ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经良村热电按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金
单项金额1000万元以上或单项金额占应收款项余额10%额标准
（含10%）以上的应收款项单项金额重大并单项计提坏账
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提准备的计提方法
②按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项按组合计提坏账准备的计提方法
1-3-73账龄组合
按账龄分析法计提坏账准备
A、采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
应收账款计提比例（%）
其他应收款计提比例（%）1年以内
10.001-2年
30.002-3年
50.003-4年
80.004-5年
80.005年以上
③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的理由
应收款项坏账准备的计提方法
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
良村热电存货主要包括原材料、燃料等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出原材料，采用个别计价法确定其实际成本。领用或发出燃料，采用加权平均法确定其实际成本。
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
（10）固定资产
良村热电固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过 2000 元的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入良村热电、且其成本能够可靠计量时予以确认。良村热电固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，良村热电对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。良村热电固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
折旧年限(年)
预计残值率(%)
年折旧率(%)
房屋及建筑物
4.68-20.04
良村热电于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
（11）在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
（12）借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（13）无形资产
良村热电无形资产包括土地使用权、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
（14）长期资产减值
良村热电于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，良村热电进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（15）长期待摊费用
良村热电的长期待摊费用包括新型财务顾问费、临时租地费和宜林荒山调规补偿服务费等。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（16）职工薪酬
良村热电职工薪酬主要包括短期薪酬和离职后福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险和企业年金等，按照良村热
1-3-76电承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（17）预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，良村热电将其确认为负债：该义务是良村热电承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
（18）股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。☆
以现金结算的股份支付，按照良村热电承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照良村热电承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（19）收入确认原则和计量方法
良村热电的营业收入主要包括热电销售收入，以及少量服务、租赁收入，收入确认政策如下：
①商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
良村热电销售产品主要为电力、热力。收入确认依据：电力销售上网电量根据国家发改委规定的电价，每月底与国网河北公司签订“河北省电力公司购石家庄良村热电有限公司电量结算单”并开具发票进行结算。
替代电量销售根据与被替代指标所有人签订的有偿替代交易协议约定替代电量及替代电价，并于合同约定替代电量完成后签认“***公司购石家庄良村热电有限公司电量结算单”开具发票并确认销售收入。
热力销售依据：每月以趸热量报表确定供热量并开具发票确认收入。
②提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
良村热电与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
③使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
④利息收入
按照他人使用良村热电货币资金的时间和实际利率计算确定。
（20）政府补助
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。
（21）递延所得税资产和递延所得税负债
良村热电递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
良村热电以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
（22）租赁
良村热电的租赁业务包括经营租赁。良村热电作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
（23）其他重要的会计政策和会计估计
（24）重要会计政策和会计估计变更
（1）主要税种及税率
应税收入按 17%、13%、6%计算销项税，并按扣除当期允许增值税
抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。营业税
按应税营业额的 5%计缴营业税。城市维护建设税
按实际缴纳的流转税的 7%计缴。教育费附加
按实际缴纳的流转税的 5%计缴。企业所得税
按应纳税所得额的 25%计缴。
（2）税收优惠
5、财务报表主要项目注释
（1）货币资金
单位：万元
2014 年 12 月 31 日
2013 年 12 月 31 日现金
0.00银行存款
其中：存放在境外的款项总额
（2）应收账款
①应收账款分类
2014 年 12 月 31 日余额
金额(万元)
（%）单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款单项金额不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
2013 年 12 月 31 日余额
金额(万元)
（%）单项金额重大并单项计提
0.00坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提
23,698.51坏账准备的应收账款单项金额不重大但单项计
0.00提坏账准备的应收账款
A、2014 年 12 月 31 日单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
2014 年 12 月 31 日余额
应收账款(万元)
坏账准备(万元)
计提比例（%）
计提理由石家庄经济技术
企业已停产，且开发区东方热电
资不抵债有限公司
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2014 年 12 月 31 日余额
应收账款(万元)
计提比例（%）1 年以内
注：本年度计提坏账准备 3,120.00 万元，因石家庄经济技术开发区东方热电有限公司-小良村停产多年且资不抵债，经中电投河北电力有限公司第十四次总经理办公会《中电投河
1-3-81北总办纪【2014】14 号》会议通过，对其全额计提坏账准备。
②按欠款方归集的 2014 年 12 月 31 日余额明细
占应收账款期
2014 年 12 月 31 日
坏账准备期末
末余额合计数
余额(万元)
余额(万元)
的比例(%)国家电网河北省电力
0.00公司石家庄经济技术开发
3,120.00区东方热电有限公司
（3）预付款项
①预付款项账龄
2014 年 12 月 31 日余额
2013 年 12 月 31 日余额
金额(万元)
金额(万元)
比例（%）1 年以内
99.911－2 年
0.042－3 年
0.053 年以上
②按预付对象归集的 2014 年 12 月 31 日余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余
2014 年 12 月 31 日
额合计数的比例
余额(万元)
(%)中国石油化工股份有限公司河
59.66北石家庄石油分公司湖南耐普泵业有限公司
20.68石家庄供电公司
9.66河北省高速公路管理局
5.39裕华区东明家具建华店
（4）其他应收款
①其他应收款分类
2014 年 12 月 31 日余额
（%）单项金额重大并单项计提坏账准
2,600.00备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准
611.55备的其他应收款单项金额不重大但单项计提坏账
105.97准备的其他应收款
2013 年 12 月 31 日余额
（%）单项金额重大并单项计提坏账准
2,000.00备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准
4.00备的其他应收款单项金额不重大但单项计提坏账
11.00准备的其他应收款
A、年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
2014 年 12 月 31 日余额
其他应收款(万元)
（%）招银金融租赁有限公司
为保证金，不
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2014 年 12 月 31 日余额
其他应收款(万元)
坏账准备(万元)
计提比例（%）1 年以内
2014 年 12 月 31 日余额
其他应收款(万元)
坏账准备(万元)
计提比例（%）2-3 年
80%5 年以上
C、年末金额虽不重大但单项计提坏账的其他应收款
2014 年 12 月 31 日余额
其他应收款(万元)
坏账准备(万元)
计提比例（%）重庆远达水务有限公司
②其他应收款按款项性质分类情况
2014 年 12 月 31
2013 年 12 月 31 日
账面余额(万元)
账面余额(万元)保证金
2,031.00中水共建款
③按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款
2014 年 12 月 31
期末余额合计
余额(万元)
数的比例（%）
(万元)招银金融租赁
0.00有限公司石家庄循环经
中水共建济化工示范基
款地委员会重庆远达水务
0.00有限公司
款石家庄市环城
中水管网公路建设指挥
履约金石家庄经济技
施工保证术开发区市政
金、绿化押
0.00管理处
占其他应收款
2014 年 12 月 31
期末余额合计
余额(万元)
数的比例（%）
①存货分类
2014 年 12 月 31 日
2013 年 12 月 31 日
(万元)燃料
8,327.29原材料
937.06合计
②存货跌价准备
2014 年 12
2013 年 12
转回或转销
计提(万元)
余额(万元)
0.00原材料
（6）其他流动资产
余额(万元)
余额(万元)东方热电股份有限公司
委托贷款东方热电集团有限公司
注：2014 年度收回东方热电股份有限公司委托贷款金额 1,600.00 万元、利息金额为 717.40 元、收回石家庄东方热电集团有限公司委托贷款余额 172.60 万元，利息金额为 17.50 万元。
（7）固定资产
①固定资产明细表
房屋建筑物
合计(万元)
(万元)一、账面原值
—1. 日余额
157,122.14
193,359.362.本期增加金额
43,164.00（1）购置
407.59（2）在建工程转入
42,756.413.本期减少金额
63.70（1）处置或报废
63.704. 日余额
168,774.57
23,6459.65二、累计折旧
—1. 日余额
25,127.792.本期增加金额
10,722.09（1）计提
10,722.09（2）其他
0.003.本期减少金额
9.35（1）处置或报废
9.35（2）其他
0.004. 日余额
3,5840.53三、减值准备
—1. 日余额
0.002.本期增加金额
0.003.本期减少金额
0.00（1）处置或报废
0.00（2）其他
0.004. 日余额
0.00四、账面价值
—1. 日账面价值
138,578.13
200,619.122. 日账面价值
135,744.88
193,359.36
（8）在建工程
①在建工程明细表
单位：万元
2014 年 12 月 31 日余额
2013 年 12 月 31 日余额
准备石家庄良村热
2014 年 12 月 31 日余额
2013 年 12 月 31 日余额
准备电 2×300MW上大压小工程石家庄良村热电
期2×25MW 及燃
1,396.37煤背压机组项目技术改造工程
1,630.38信息化建设
②重大在建工程项目变动情况
单位：万元
2013 年 12 月
2014 年 12 月
余额石家庄良村热电 2×300MW 上
1,657.86大压小工程石家庄良村热电二期 2×25MW
1,534.92及燃煤背压机组项目技术改造工程
0.00信息化建设
（9）工程物资
单位：万元
2014 年 12 月 31 日余额
2013 年 12 月 31 日余额专用材料
63.54专用设备
735.83工具与器具
25.64大型设备进度款
（10）无形资产
单位：万元
土地使用权
合计一、账面原值
—1. 2013 年 12 月 31 日余额
11,057.202.本期增加金额
131.38 (1)购置
131.383.本期减少金额
0.00 (1)处置
0.004. 2014 年 12 月 31 日余额
11,188.57二、累计摊销
—1. 2013 年 12 月 31 日余额
701.702.本期增加金额
242.14（1）计提
242.143.本期减少金额
0.00 (1)处置
0.004. 2014 年 12 月 31 日余额
943.85三、减值准备
—1. 2013 年 12 月 31 日余额
0.002.本期增加金额
0.003.本期减少金额
0.004. 2014 年 12 月 31 日余额
0.00四、账面价值
—1. 2014 年 12 月 31 日账面价值
10,244.732. 2013 年 12 月 31 日账面价值
注：截至 2014 年 12 月 31 日无通过公司内部研发形成的无形资产。
（11）递延所得税资产和递延所得税负债
单位：万元
递延所得税资
可抵扣/应纳税
递延所得税资
可抵扣/应纳税
暂时性差异
暂时性差异一、递延所得税资产
16.00资产减值准备
16.00二、递延所得税负债
2,247.37基建期间调试收入及其对应的固定资产折
2,247.37旧调整
（11）短期借款
单位：万元
2014 年 12 月 31 日余额
2013 年 12 月 31 日余额质押借款
65,972.60信用借款
注：期末较期初减少金额为 20,972 万元，减少幅度为 27.61%。本年偿还中国建设银行 54,500.00 万元，中国电力投资股份公司财务有限公司 49,972.60 万元借款。同时新增中国建设银行 37,500.00 万元, 中国电力投资股份公司财务有限公司 46,000.00 万元借款。
（12）应付票据
单位：万元
2014 年 12 月 31 日余额
2013 年 12 月 31 日余额银行承兑汇票
0.00商业承兑汇票
注：年末无已到期未支付的应付票据。
（13）应付账款
①应付账款
单位：万元
2014 年 12 月 31 日余额
2013 年 12 月 31 日余额工程款
7,154.84燃煤款
1,869.77质保金
10,772.19材料款
3,117.68修理费
1,894.57设备款
680.37其他
②账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：万元
2014 年 12 月 31 日余额
未偿还或结转的原因东方电气集团东方汽轮机有限公
资金紧张司河北省电力建设第二工程公司
资金紧张沈阳重型机器有限责任公司
资金紧张东方电气集团东方电机有限公司
资金紧张武汉电力设备厂
（14）预收款项
单位：万元
2014 年 12 月 31 日余额
2013 年 12 月 31 日余额热费
截至 2014 年 12 月 31 日，无 1 年以上预收账款。
（15）应付职工薪酬
①应付职工薪酬分类
单位：万元
2013 年 12 月
2014 年 12 月
31 日余额短期薪酬
0.00离职后福利-设定提存计划
0.00辞退福利
0.00一年内到期的其他福利
②短期薪酬
单位：万元
2013 年 12 月
2014 年 12 月
31 日余额工资、奖金、津贴和补贴
0.00职工福利费
0.00社会保险费
2013 年 12 月
2014 年 12 月
31 日余额其中：1、基本医疗保险费
2、补充医疗保险费
3、工伤保险费
4、生育保险费
0.00住房公积金
0.00工会经费和职工教育经
③设定提存计划
单位：万元
2013 年 12 月
2014 年 12 月 31
日余额基本养老保险
0.00失业保险费
0.00企业年金缴费
（16）应交税费
单位：万元
2014 年 12 月 31 日余额
2013 年 12 月 31 日余额增值税
-809.91营业税
18.70企业所得税
2,067.89城市维护建设税
1.31房产税
0.00土地使用税
0.00个人所得税
56.68教育费附加
0.93其他税费
（17）应付利息
单位：万元
2014 年 12 月 31 日
2013 年 12 月 31 日
余额分期付息到期还本的长期借款利息
125.00短期借款应付利息
300.45关联单位借款利息
（18）其他应付款
①其他应付款按款项性质分类
单位：万元
2014 年 12 月 31
2013 年 12 月 31
2012 年 12 月 31
日余额煤炭保证金
6.00中水共建款
2,000.00水电费押金
②账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：万元
2014 年 12 月 31 日余额
未偿还或结转的原因石家庄南席吉星商贸有限公司
未结算石家庄洋建商贸有限公司
（19）长期借款
单位：万元
2014 年 12 月 31 日余额
2013 年 12 月 31 日余额质押借款
37,000.00信用借款
25,400.00抵押借款
109,258.89
良村热电与中电投财务有限公司分别于 2012 年 10 月 31 日、2012 年 11 月20 日 签 订 27,000 万 元 、 10,000 万 元 的 质 押 合 同 ， 合 同 编 号 分 别 为 ：056、061。质押物为良村热电在中电投财务有限公司
1-3-92开设的资金账户，该质押借款余额为 7,000 万元。
良村热电与中国建设银行股份有限公司建华南大街支行分别于 2013 年 11 月15 日、2013 年 12 月 20 日签订 20,000 万元、15,000 万元的质押合同，合同编号分别为：建冀营（2013）第 001 号、GSYWJYYZX-2013-BL-001，质押物为应收电费的权益，该质押借款期末余额为 0 元。
截至 2014 年 12 月 31 日，抵押借款系良村热电与招银金融租赁有限公司签订融资租赁借款合同【CD44HZ】，租赁发电设备（2#锅炉及脱销装置、2#汽轮机、双进双出磨煤机、静电除尘器、主变压器、锅炉补给水预脱盐处理系统），融资金额为 5 亿元（实际为抵押借款合同），良村热电用于抵押的设备原值为 65,818.40 万元，截至 2014 年 12 月 31 日，抵押设备净值为 60,232.06万元。
（20）实收资本
单位：万元
余额中电投河北电力有限公司
31,092.00石家庄东方能源股份有限
29,872.69公司
（21）盈余公积
单位：万元
余额法定盈余公积
注：本期增加因本期利润较上年增加，盈余公积按照本年净利润 10%提取。
单位：万元
余额法定盈余公积
1,983.63合计
注：本期增加因本期利润较上年增加，盈余公积按照本年净利润 10%提取。
单位：万元
余额法定盈余公积
注：本期盈余公积以当期净利润弥补以前年度亏损后按 10%计提。
（22）未分配利润
单位：万元
2012 年度上期期末余额
-10,771.69加：期初未分配利润调整数
0.00本期期初余额
-10,771.69加：本期归属于母公司所有者的
11,896.57净利润
盈余公积弥补亏损
0.00减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
本年分配现金股利数
0.00本期期末余额
（23）营业收入、营业成本
单位：万元
成本售电收入
129,670.70
128,423.99
129,670.70热力收入
23,121.86主营业务小计
152,792.56
103,295.28
150,059.44
152,792.56材料销售
381.60粉煤灰收入
1-3-94加工、修理业务
590.67其他业务小计
154,771.66
103,425.29
152,019.78
154,771.66
单位：万元
成本售电收入
129,854.32
111,637.08热力收入
18,647.81主营业务小计
153,940.14
130,284.89材料销售
0.00粉煤灰收入
0.00加工、修理业务
82.06其他业务小计
129,854.32
111,637.08
（24）营业税金及附加
单位：万元
2012年度营业税
7.75城市维护建设税
0.54教育费附加
注：2014 年城市维护建设税及教育费附加本年较上年增加，原因系上年度增值税消化2012 年留抵进项税 97,676,391.13 元影响；2013 年城市维护建设税及教育费附加本年较上年增加，原因系上年度增值税消化 2011 年留抵进项税 181,619,321.42 元影响；2011 年进项税未完全抵扣，故 11 年未有营业税金及附加。
（25）财务费用
单位：万元
2012年度利息支出
12,411.22减：利息收入
2012年度加：汇兑损失
0.00加：其他支出
（26）资产减值损失☆
单位：万元
（27）营业外收入
单位：万元
2012年度非流动资产处置利得
18.78其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
0.00债务重组利得
0.00罚款净收入
注：其他为质保金罚款收入。
单位：万元
其中：计入当期非经常性损益的金额
2012年度非流动资产处置利得
18.78其中：固定资产处置利得
0.00无形资产处置利得
0.00债务重组利得
0.00罚款净收入
（28）营业外支出
单位：万元
2012年度非流动资产处置损失
0.00其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
在建工程处置损失
0.00罚款滞纳金
其中：计入当期非经常性损益的金额
2012年度非流动资产处置损失
0.00其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
在建工程处置损失
0.00罚款滞纳金
（29）所得税费用
单位：万元
2012 年度当年所得税费用
0递延所得税费用
会计利润与所得税费用调整过程
单位：万元
2012 年度本期利润总额
2012 年度按法定/适用税率计算的所得税费用
3,131.14子公司适用不同税率的影响
0.00调整以前期间所得税的影响
0.00非应税收入的影响
0.00不可抵扣的成本、费用和损失的影响
227.08使用前期未确认递延所得税资产的可
0.00抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣
0.00暂时性差异或 F 可抵扣亏损的影响所得税费用
（30）现金流量表项目
①收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
A、收到的其他与经营活动有关的现金
单位：万元
2012 年度收银行存款利息
170.68收水电费押金及其他
6.37收粉煤灰及脱硫石膏保证
0.00金、煤炭保证金收到的往来款项
10,000.00收到的其他
3.66收到的罚款
B、支付的其他与经营活动有关的现金
单位：万元
2012 年度支付银行手续费
161.63支付日常报销费用
0.00支付服务费
0.00支付保证金及补偿款等
0.00外部劳务费
C、收到的其他与投资活动有关的现金
单位：万元
2012 年度收石家庄循环化工园区建设投资有
0.00限公司中水共建款收回河北二建公司退保函工程款
9.68收回代垫石家庄供热公司热网部前
0.00期费用
D、支付的其他与投资活动有关的现金
单位：万元
2012 年度支付代垫良村二期项目部前期费
E、收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：万元
2012 年度收中电投石家庄供热有限公司归还暂借款
20,000.00收到石家庄东方热电集团有限公司归还委贷本金
0.00收到石家庄东方能源股份有限公司归还委贷本金
F、支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：万元
2012 年度归还中电投河北电力有限公司暂借款
1,200.00支付招银金融租赁公司租赁手续费
0.00支付招银金融租赁公司借款利息税金
0.00支付石家庄东方热电集团有限公司委托贷款
10,500.00支付石家庄东方能源股份有限公司委托贷款
0.00支付上海融联租赁股份有限公司委托贷款
27,000.00支付上海融联租赁股份有限公司借款利息税金
55.99支付建行电票贴现利息
0.00支付民生金融租赁公司租赁手续费
2012 年度归还石家庄高新技术产业开发区热电煤气公司
3,000.00暂借款
②现金流量表补充资料
单位：万元
2012 年度1.将净利润调节为经营活动现金流量：净利润
11,896.57加：资产减值准备
3.99固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
10,196.06生物资产折旧无形资产摊销
251.10长期待摊费用摊销
19.39处置固定资产、无形资产和其他长期资
-18.78产的损失（收益以“-”填列）固定资产报废损失（收益以“-”填列）
公允价值变动损益（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列）
投资损失（收益以“-”填列）
递延所得税资产的减少（增加以“-”
20.29填列）
递延所得税负债的增加（减少以“-”
607.70填列）
存货的减少（增加以“-”填列）
经营性应收项目的减少（增加以“-”
-7,412.34填列）
经营性应付项目的增加（减少以“-”
3,726.62填列）
经营活动产生的现金流量净额
32,718.272.不涉及现金收支的重大投资和筹资活
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
0.003.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
（31）其他
截至 2014 年 12 月 31 日，良村热电无需披露的其他事项。
（32）股份支付
截至 2014 年 12 月 31 日，良村热电无股份支付事项。
（33）或有事项
截至 2014 年 12 月 31 日，良村热电无需披露的承诺事项。
（34）资产负债表日后事项
截至审计报告批准报出日，良村热电无其他重大资产负债表日后事项。
（35）其他重要事项
①期差错更正和影响
截至 2014 年 12 月 31 日，良村热电无前期差错更正影响事项。
②债务重组
截至 2014 年 12 月 31 日，良村热电无债务重组事项。
③资产置换
截至 2014 年 12 月 31 日，良村热电无资产置换事项。
④年金计划
2011 年 11 月 7 日，经人力资源和社会保障部批准备案，良村热电工会委员会审议通过了《中国电力投资集团公司企业年金方案》，良村热电企业年金依据《企业年金试行办法》（劳社部 2004 年第 20 号令）、《企业年金基金管理办法》
1-3-101（人社部、银监会、证监会、保监会 2011 年第 11 号令）、《关于中央企业试行企业年金制度的指导意见》（国资发分配[ 号）、《关于中央企业试行企业年金制度有关问题的通知》（国资发分配[ 号），结合中电投集团企业实际，制定本方案。参照《中国电力投资集团企业年金方案》执行。企业年金方案主要内容如下：
缴费基数：企业年缴费基数为企业上年度职工工资总额，职工个人年缴费基数为职工个人上年度工资总额。
缴费比例：企业缴费按照企业年缴费基数的 5%计提缴费，税前列支，个人缴费按照职工个人年缴费基数的 2%缴纳，由良村热电从职工本人工资中代扣代缴。职工每年企业缴费分配（含企业奖励缴费）与个人缴费之和不得高于职工本人上年度工资的 1/6。
企业缴费分配：按照职工上年度工资的一定比例划入个人账户（原则上不低于职工上年度工资的 3-4%）。余额分配由二级单位综合考虑职工贡献，岗位责任、工作年限、临近退休人员过渡期补偿缴费（有离退人员统筹外支付的单位）等因素后确定。
⑤终止经营
截至 2014 年 12 月 31 日，良村热电无终止经营事项。
截至 2014 年 12 月 31 日，良村热电无需披露的其他事项。
6、主要财务指标
/2012年度流动比率（倍）
0.83速动比率（倍）
0.23资产负债率（%）
87.94%息税折旧摊销前利润（万元）
35,131.84利息保障倍数（倍）
2.01应收账款周转率（次）
1-3-102存货周转率（次）
注：上述财务指标除特别说明外，均以合并财务报表数据为基础计算。
相关计算公式如下：
流动比率=流动资产÷流动负债
速动比率=速动资产÷流动负债
资产负债率=（负债总额÷资产总额） ×100%
应收账款周转率=营业收入÷应收账款平均余额
存货周转率=营业成本÷存货平均余额
息税折旧摊销前利润＝净利润+所得税费用+利息费用+固定资产折旧+长期待摊费用摊销额+无形资产摊销
利息保障倍数＝（税前利润+利息支出） ÷利息支出
7、历次验资情况
详见本预案“第三节 标的资产的基本情况”之“三、（二）历史沿革”之相关内容。
（九）管理层讨论与分析
根据良村热电 2012 年、2013 年和 2014 年未经审计的财务数据，良村热电管理层对报告期内财务状况、盈利能力现金流量状况和资本性支出等进行了讨论和分析。
1、财务状况分析
（1）资产构成及减值准备分析
报告期各期末，良村热电主要资产构成情况如下表所示：
2014 年 12 月 31 日
2013 年 12 月 31 日
2012 年 12 月 31 日
金额（万元）
金额（万元） 比例
金额（万元） 比例
其他应收款
3.80% 其他流动资产
37,581.32 13.28% 流动资产合计
78,430.48 26.74%
76,775.81 27.12%
35,183.94 12.00%
3.72%递延所得税资产
0.00%非流动资产合计
215,188.18
214,890.40 73.26% 206,307.43 72.88%
247,777.00
293,320.88
100% 283,083.24
2014 年末资产总额较 2012 和 2013 年末有较大幅度降低，降低的原因主要系偿还长期借款所致。
①货币资金
单位：万元
2014 年 12 月 31 日
2013 年 12 月 31 日
2012 年 12 月 31 日现金
0.00银行存款
其中：存放在境外的款
0.00项总额
良村热电 2013 年末货币资金较 2012 年末增幅较大，原因系 2013 年度良村热电借款金额较大所致。
②应收账款
A、良村热电应收账款及其坏账准备计提情况
占应收账款总额的
余额（万元）
占应收账款总额的
余额（万元）
占应收账款总额的
余额（万元）
坏账准备（元）
净额（元）
注1：因石家庄经济技术开发区东方热电有限公司停产多年且资不抵债，经中电投河北电力有限公司第十四次总经理办公会《中电投河北总办纪【2014】14号》会议决定，良村热电对应收经石家庄经济技术开发区东方热电有限公司3120万元款项全额计提坏账准备。
注2：报告期良村热电应收账款均为单项金额重大的应收款项。
良村热电 2012 年、2013 年及 2014 年末应收账款净额占各年末资产总额的比例分别为 5.38%，8.08%，和 3.66%。应收账款账龄均在一年以内，回款期一般在三个月之内，不存在重大回收风险。
B、报告期各期末应收账款余额前五名客户情况
截至 2014 年 12 月 31 日，应收账款余额前五名客户情况如下：
占应收账款
总额的比例
（%）国网河北省电力公司
电费石家庄经济技术开发区
电费东方热电有限公司
截至 2013 年 12 月 31 日，应收账款余额前五名客户情况如下：
占应收账款
总额的比例
（%）国网河北省电力公司
电费中电投石家庄供热有限
截至 2012 年 12 月 31 日，应收账款余额前五名客户情况如下：
占应收账款总
额的比例（%）国网河北省电力公
电费司重庆九龙电力股份
1.22有限公司
耗水电费重庆九龙电力股份
修理费、备
0.10有限公司
良村热电的主要客户为国网河北省电力公司，根据目前国家政策，除电厂自用电外，所发电力均需通过电网交换，即销售给电网公司，因此应收中国网河北省电力公司电费款在应收账款中占比较大，电费的回款期限一般在 3 个月以内。
③预付账款
报告期各期末，良村热电预付账款机构及变化情况如下：
2014 年 12 月 31 日余额
2013 年 12 月 31 日余额
2012 年 12 月 31 日
金额（万元）
金额（万元）
金额（万元）
（%）1 年以内
99.961－2 年
0.042－3 年
0.003 年以上
良村热电的预付账款账龄基本在一年以内，报告期各期末，预付账款逐年降低。
2014 年 12 月 31 日前五名预付账款情况如下：
占预付款项期末余
额合计数的比例(%)中国石油化工股份有限公司河
59.66北石家庄石油分公司湖南耐普泵业有限公司
20.68石家庄供电公司
9.66河北省高速公路管理局
5.39裕华区东明家具建华店
④其他应收款
A、其他应收款分类
（%）单项金额重大并单项计提
2,600.00坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提
611.55坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单项计
105.97提坏账准备的其他应收款
（%）单项金额重大并单项计提
2,000.00坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提
4.00坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单项计
11.00提坏账准备的其他应收款
（%）单项金额重大并单项计提
--坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提
15.02坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单项计
--提坏账准备的其他应收款
B、2014 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
其他应收款
（%）招银金融租赁有限公司
0.00 为保证金，不计提坏账
C、2014 年末，组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款