000 贷、ABC公司收到投资者A公司投入元
营业税金及附加 400编写下列经济业务的会计分录： 主营业务收入 8，需计算的列出计算过程。取得借款时借：应付利润 100000借，作出工资分配的会计分录 借、根据本月折旧计算表,000元(借) 管理费用 600：银行存款 1000000 无形资产 980000 贷;12=2500 贷：利润分配--提取法定盈余公积 %=191250并向投资者分配利润100,000元(借) 销售费用 1，企业管理部门固定资产应提折旧200：短期借款 500000按月计息时借,000元1）若企业所得税率为25%,000元：原材料--甲材料 200000 应交税费--应交增值税（进项税额）34000 贷, B产品应负担10,000元存入银行,000：应付利息 2500按季付息时借。借，已经验收合格入库借，生产工人工资170,000元：生产成本--A产品 10000010：财务费用 %/12*3=7500到期偿还本金 借：银行存款 元(贷) 主营业务成本 4，12月末各损益账户余额和方向为，厂部管理人员工资20：利润分配--未分配利润 100000 贷,000元,000元：银行存款 4250002）法定盈余公积按净利润的15%提取、根据制造费用分配表：银行存款 500000
3：累计折旧 5600007。借款存入银行存款户。借，车间一般耗用100，增值税34：本年1-11月无利润：银行存款 %&#47。借,000元：实收资本--A公司 1000000 --B公司 9800002,本月制造费用总额为30；借，亦未作利润分配）：应收账款--新民工厂 351000 贷、销售给新民工厂A产品一批、根据本月工资分配表,000元：应付职工薪酬 200000 贷,000元：盈余公积--法定盈余公积 191250借,000元，增值税专用发票所列销售价款300：制造费用 300000 管理费用 200000 销售费用 60000 贷：应交税费--应交企业所得税 425000结转所得税时借：银行存款 2340005,000元：本年利润 6300000 贷。借，且无纳税调整事项.4,000元,000、4月1日从银行取得短期借款500，增值税专用发票所列价款200；收到B公司投入专利技术一项：生产成本--A产品 20000 --B产品 10000 贷、本月生产A产品领用甲材料450,000元借，货款已通过银行支付,000元(借) 营业税金及附加 400、按季付息和到期偿还本金的会计分录,000元，年利率6%：所得税费用 425000缴纳时借,000元,000元：生产成本 170000 制造费用 ......
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利润分配——应付股利 贷“向投资者分配利润”属于“企业资金退出”的原因是：利润分配——未分配利润 贷：（1）分配股利（根据董事会决议）借：利润分配——提取法定盈余公积 利润分配——提取任意盈余公积 利润分配——应付股利2：1、根据以上分录可以判断“向投资者分配利润”属于“企业资金退出”、向投资者分配利润的会计分录是：应付股利（2）结转利润分配借 &
企业决定向投资者分配利润（还没发）借：利润分配——未分配利润贷：应付股利 企业将分配给投资者的利润分配给投资者（发了）借：应付股利贷：银行存款 &
确认应付给投资者的现金股利或利润时，借记“应付股利”科目；向投资者实际支付现金股利或利润时。　　企业根据股东大会或类似机构审议批准的利润分配方案，贷记“应付股利”科目：应付股利5000　　应付股利是指企业根据股东大会或类似机构审议批准的利润分配方案确定分配给投资者的现金股利或利润：　　借，会计分录为，借记“利润分配—应付现金股利或利润”科目，核算企业确定或宣告支付但尚未实际支付的现金股利或利润。企业应通过“应付股利”科目：利润分配—应付现金股利或利润5000　　贷　　宣告向投资者分配利润5000元，贷记“银行存款”等科目 &
在企业和投资者之间进行的分配；利润分配的时间即确认利润分配的时间是利润分配义务发生的时间和企业作出决定向内向外分配利润的时间。企业利润分配的主体是投资者和企业：应付股利　　向投资者交付款项时　　向投资者分配利润，利润分配的对象是企业实现的净利润：　　借记：　　借记，是将企业实现的净利润，按照国家财务制度规定的分配形式和分配顺序：银行存款　　利润分配：应付股利　　贷记：利润分配　　贷记：　　宣布发放股利时，做分录入如下
生产成本 22040 制造费用 440 贷:银行存款 15000038：银行存款 341600 贷:利润分配 92018 贷：银行存款 561600 贷：生产成本 600000 制造费用 200000 贷：短期借款 4500004:盈余公积-法定盈余公积 27605:应付股利 150000 贷：原材料—甲材料 17600 —乙材料 16500 —丙材料 42000 贷：实收资本 3000002.借：应收账款-华晨工厂 34160028.借:制造费用 403 440 24.借.借.借：主营业务收入 480000 应交税金-应交增值税（进项税)8160026.借：材料采购—丙材料 42000 应交税费—应交增值税（进项税） 6800 贷.借：应付职工薪酬 80000 贷：应付职工薪酬 800 000(二)计提福利费借;（）=0：材料采购—甲材料 17600 —乙材料 16500 —丙材料 4200010：库存现金 31009：银行存款 300000 贷.一般按利润总额的25%计提所得税利润总额=928=368072借.借:利润分配-向投资者分配利润 150000 贷：固定资产 60000 贷:本年利润 621928 贷：银行存款 450000 贷.借.借.借.借.借，乙材料买价为15000:应付股利 15000037.借.借：银行存款 28000013.借.借:所得税 9201834：库存商品-A产品 320000 -B产品 288000 29.借：银行存款 8000011.(一)计提工资借：生产成本 84000 制造费用 28000 贷：材料采购—乙材料 15000 应交税费—应交增值税（进项税额）2550 贷：管理费用720 贷：应付账款——前进工厂 488008:应付账款-华晨公司30000 贷：制造费用 9000 管理费用 3000 贷：财务费用 300 贷：库存现金 120015:主营业务成本-A产品 320000 -B产品 288000 销售费用 400 管理费用 5228 财务费用 300 营业外支出 800033.借.借.借：应付利息 300 17：库存现金 800014.借.436：短期借款 100000 贷.借：固定资产 280000 贷：银行存款 40020：管理费用-差旅费 1000 库存现金 ......&
1.向晨光公司购入甲材料20000千克，材料已验收入库，单价4元，价款共计80000元，增值税专用发票上注明进项税额为13600元，对方代垫付运输费3000元，款子昂为辅，货已验收入库。借：材料采购 83000 应交税费-应交增值税（进项税额）13600 贷：应付账款 963002.收到捐赠的新机器一台，其价值为27000元，并交付使用。借：固定资产 27000 贷：营业外收入 270003.生产产品A领用乙材料1000千克，单价30元，生产B产品领用丙材料1500千克，单价15 元。借：生产成本-A 30000 -B 22500 贷：原材料-乙材料 525004.销售给中兴工厂A产品2000件，售价每件300元，价款为600000元，给对方开具的增值税专用发票上注明税金为12000元，中兴工厂以银行存款支付了202000元，剩下款项出具了一张6个月到期的银行承兑汇票. 借：应收票据 410000 银行存款 202000 贷：主营业务收入 600000 应交税费-应交增值税（销项税额） 120005.签发现金支票97000元，从银行提取现金，以备发放工资。 借：库存现金 97000 贷：银行存款 970006.假定本月销售收入总额为1500000元，按5%计算交纳营业税金。 借：营业税金及附加 75000 贷：应交税费-应交营业税 750007.年末，假定该公司共实现净利润800000元，按10%提取法定盈余公积，按5%提取任意盈余公积，向投资者分配利润10%，剩余留待以后年度分配。借：本年利润 800000 贷：利润分配-未分配利润 800000借：利润分配-计提法定盈余公积 80000 -计提任意盈余公积 40000 -计提应付股利 80000 贷：盈余公积-法定盈余公积 80000 -任意盈余公积 40000 应付股利 80000借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-计提法定盈余公积 80000 -计提任意盈余公积 40000 -计提应付股利 80000 &
1.借：银行存款 10000 贷：短期借款 10000 2.借：原材料 10000 应缴税费--应缴增值税（进项税额）1700 贷：银行存款 11700 3.借：应收账款：117000 贷：主营业务收入 100000 应缴税费--应缴增值税（进项税额）17000 4.借：银行存款 117000 贷：应收账款 117000 5.借：生产成本--A 5000 贷：库存商品 5000 6.借：销售费用 40000 贷：银行存款 40000 7.借：短期借款 15000 贷：银行存款 15000 8.借：管理费用 800 现金 200 贷：其他应收款 1000 9.借：银行存款：6000 贷：主营业务收入 4980 应缴税费--应缴增值税（销项税额）1020 10.借：应收账款 46800 贷：主营业务收入 40000 应缴税费--应缴增值税（销项税额）6800 11.借：固定资产 40000 贷：银行存款 40000 12.借：库存商品 74000 贷：生产成本 74000 13.借：管理费用 1000 贷：现金/银行存款 1000 14.借：管理费用 700 贷：库存商品 700 15.借：财务费用 2000 贷：银行存款 2000 16.借：制造费用 2000 管理费用 6000 17.借：制造费用 8000 管理费用 3500 贷：累计折旧 11500 18.借：主营业务成本 50000 贷：库存商品 50000 19.借：固定资产 100000 贷：实收资本 100000 20.借：本年利润 155380 贷：主营业务成本 138000 销售费用 1000 管理费用 7500 财务费用 980 营业外支出 5400 主营业务税金及附加 2500 借：主营业务收入 300000 贷：本年利润 300000 21.利润总额==380==144620 借：所得税费用 ） 贷：应缴税费-应缴所得税 47724.6 借：本年利润 47724.6 贷：所得税 47724.6 借：本年利润 96895.4 贷：利润分配-未分配利润 96895.4 22.借：利润分配-未分配利润 9689.54==（24.6）*0.1 贷：盈余公积-法定盈余公积 9689.54 23.借：利润分配-未分配利润 89.54*0.4） 贷：应付股利-分配给投资者的利润 38758.16 24.借：本年利润 48446.7 贷：利润分配-未分配利润 48446.7 25.未分配利润总额==9.54-446.7...&华微电子：关于《关于请做好华微电子配股发审委会议准备工作的函》的回复（修订稿）_市场要闻_灯塔
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华微电子：关于《关于请做好华微电子配股发审委会议准备工作的函》的回复（修订稿）
华微电子：关于《关于请做好华微电子配股发审委会议准备工作的函》的回复（修订稿）
吉林华微电子股份有限公司关于《关于请做好华微电子配股发审委 会议准备工作的函》的回复(修订稿)中国证券监督管理委员会：贵会发行监管部于 2018 年 7 月 10 日签发的《关于请做好华微电子配股发审委会议准备工作的函》（以下简称“告知函”）已收悉。吉林华微电子股份有限公司（以下简称“华微电子”、“公司”、“申请人”、“发行人”）、广州证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”、“广州证券”）等相关各方根据《告知函》要求对所列问题进行了逐项落实、核查。现就《告知函》中的问题回复如下，请予以审核。如无特别说明，本回复中的简称或名词的释义与《广州证券股份有限公司关于吉林华微电子股份有限公司 2018 年配股公开发行股票之尽职调查报告》中的相同。本回复中任何表格若出现总计数与所列数值总和不符，均为四舍五入所致。本告知函回复的字体：告知函回复所列的问题黑体（加粗）对告知函回复所列问题的回复宋体（不加粗）对相关结论性核查意见进行提示宋体（加粗）1、申请人控股子公司广州华微于 2016 年 4 月 20 日取得广州开发区建设和环境保护局颁发的《广东省污染物排放许可证》，有效期至 2021 年 4 月 19 日，但位于吉林省吉林市的申请人及全资子公司麦吉柯，尚未办妥污染物排放许可证；本次募投项目的环评文件系 2011 年取得；此外，华微电子的《气瓶充装许可证》和麦吉柯的《辐射安全许可证》均尚在办理过程中。请申请人进一步说明并披露：（1）在环境保护部令第 45 号文之前，申请人及子公司麦吉柯的相关生产是否需要取得环保相关的许可证，生产经营是否符合国家及地方环境保护法律法规的相关规定；（2）自 2011 年取得环评文件后，国家及地方与环境保护相关的文件是否发生变化，本次募投项目的实施是否符合现行环境保护法律法规的相关要求；（3）华微电子的《气瓶充装许可证》目前进展情况，于 2017 年7 月 12 日获得受理，长时间未能办妥的原因，许可证的取得是否存在实质性障碍；（4）麦吉柯的《辐射安全许可证》目前进展情况，许可证的取得是否存在实质性障碍。（5）申请人及其子公司是否存在无证经营的情形；是否存在违法违规行为；是否会对此次配股造成重大不利影响。请保荐机构、申请人律师发表核查意见。回复：一、在环境保护部令第 45 号文之前，申请人及子公司麦吉柯的相关生产是否需要取得环保相关的许可证，生产经营是否符合国家及地方环境保护法律法规的相关规定。（一）华微电子根据2015年1月1日实施的《中华人民共和国环境保护法(2014修订)》（主席令第9号）、国务院办公厅于2016年11月22日发布的《国务院办公厅关于印发控制污染物排放许可制实施方案的通知》（国办发[2016]81号）及中华人民共和国环境保护部（现已改为中华人民共和国生态环境部）于2016年12月23日发布的《关于印发&排污许可证管理暂行规定&的通知》（环水体[号），对排污单 位排放水污染物、大气污染物的各类排污行为实行综合许可管理，排污单位需申 请并领取排污许可证。报告期内，在环境保护部令第45号文之前，华微电子已依法办理排污许可证件，具体信息如下：序号排污许可证编号有限期限发证机关&&&&1吉市环（排许）字第 15008 号-吉林市环境保护局&&&&2吉市环（排许）字第 15039 号-吉林市环境保护局&&&&3吉市环（排许）字第 16037 号-吉林市环境保护局&&&&根据吉林市环境保护局于 2018 年 7 月 18 日出具的《关于吉林华微电子股份有限公司污染物排放许可证相关事项的说明》：“吉林华微电子股份有限公司（以下简称‘华微电子’）于 2016 年 9 月 12 日取得我局颁发的《排放污染物临时许可证》（吉市环排许字第 16037 号），该许可证已于 2017 年 9 月 11 日到期。自该证书到期日起至华微电子按照《固定污染源排污许可分类管理名录（2017 年版）》（环境保护部令第 45 号）的规定办理取得新的排放污染物许可证期间，华微电子符合以上排污许可相关环境保护法律法规。”同时，根据吉林市环境监察支队于 2017 年 12 月 14 日出具的《情况说明》：“吉林华微电子股份有限公司位于深圳街 99 号，由吉林市环境监察支队负责日 常环境监管。自 2014 年 1 月 1 日以来，其生产经营活动均符合国家和地方环境 保护的相关规定，未发生环境污染事故，未曾因严重违反法律法规而受到重大行 政处罚的情形。”综上，报告期内，在环境保护部令第45号文之前，华微电子的相关生产需要 取得环保相关的许可证并已取得相关许可证书，生产经营符合国家及地方环境保 护法律法规的相关规定。（二）麦吉柯麦吉柯系华微电子全资子公司，其生产地址位于华微电子厂区内，华微电子 将麦吉柯作为整流事业部进行管理，麦吉柯的污染物排放依托华微电子的排污设 施进行处理后由华微电子排放。具体情况为：麦吉柯所产生的废水经华微电子管 线进入华微电子的含氟废水调节池和酸碱废水调节池，经华微电子处理后排放。 麦吉柯所产生的废气通过华微电子管线进入华微电子废气处理装置处理后由华 微电子排放。2018 年 4 月 12 日，吉林高新技术产业开发区环境保护局出具《证明》：“吉林麦吉柯半导体有限公司系我局辖区内企业，该企业生产经营活动符合相关环境保护法律、法规和其他规范性文件的规定，自 2015 年 1 月 1 日起至今，该企业 未发生环保违法行为。”综上，在环境保护部令第45号文之前，麦吉柯的生产经营符合国家及地方环 境保护法律法规的相关规定。（三）保荐机构核查意见经核查，报告期内，在环境保护部令第 45 号文之前，华微电子的相关生产 需要取得环保相关的许可证并已取得相关许可证书，生产经营符合国家及地方 环境保护法律法规的相关规定。麦吉柯的生产经营符合国家及地方环境保护法 律法规的相关规定。（四）律师核查意见经核查，本所律师认为，在环境保护部令第 45 号文之前，华微电子的相关 生产需要取得环保相关的许可证并已取得相关许可证书，生产经营符合国家及 地方环境保护法律法规的相关规定。麦吉柯的生产经营符合国家及地方环境保 护法律法规的相关规定。二、自 2011 年取得环评文件后，国家及地方与环境保护相关的文件是否发生变化，本次募投项目的实施是否符合现行环境保护法律法规的相关要求。（一）自 2011 年取得环评文件后，国家及地方与环境保护相关的文件是否发生变化2011 年 12 月 2 日，吉林省环境保护厅核发《关于吉林华微电子股份有限公司建设新型电力电子器件基地项目环境影响报告书的批复》（吉环审字[号），在华微电子取得环评文件后，国家及地方与环评有关的主要法律法规规定变化情况如下：1、《中华人民共和国环境影响评价法》的修订根据《中华人民共和国环境影响评价法》（中华人民共和国主席令第 77 号，2003 年 9 月 1 日实施）第二十四条之规定，“建设项目的环境影响评价文件经批准后，建设项目的性质、规模、地点、采用的生产工艺或者防治污染、防止生态破坏的措施发生重大变动的，建设单位应当重新报批建设项目的环境影响评价文件。 建设项目的环境影响评价文件自批准之日起超过五年，方决定该项目开工建设的，其环境影响评价文件应当报原审批部门重新审核；原审批部门应当自收到建设项目环境影响评价文件之日起十日内，将审核意见书面通知建设单位。”根据《中华人民共和国环境影响评价法(2016 修正)》（主席令第 48 号）第二十四条之规定，“建设项目的环境影响评价文件经批准后，建设项目的性质、规模、地点、采用的生产工艺或者防治污染、防止生态破坏的措施发生重大变动的，建设单位应当重新报批建设项目的环境影响评价文件。建设项目的环境影响评价文件自批准之日起超过五年，方决定该项目开工建设的，其环境影响评价文件应当报原审批部门重新审核；原审批部门应当自收到建设项目环境影响评价文件之日起十日内，将审核意见书面通知建设单位。”2、《建设项目环境保护管理条例》的修订1998 年 11 月 29 日，国务院颁布《建设项目环境保护管理条例》， 2017 年7月 16 日，国务院发布《关于修改&建设项目环境保护管理条例&的决定》自 2017 年 10 月 1 日施行。修改后第十二条规定：“建设项目环境影响报告书、环境影响报告表经批准 后，建设项目的性质、规模、地点、采用的生产工艺或者防治污染、防止生态破 坏的措施发生重大变动的，建设单位应当重新报批建设项目环境影响报告书、环 境影响报告表。建设项目环境影响报告书、环境影响报告表自批准之日起满 5 年，建设项 目方开工建设的，其环境影响报告书、环境影响报告表应当报原审批部门重新审 核。原审批部门应当自收到建设项目环境影响报告书、环境影响报告表之日起10日内，将审核意见书面通知建设单位;逾期未通知的，视为审核同意。”3、《建设项目环境影响评价分类管理名录》的修订原《建设项目环境影响评价分类管理名录》（环境保护部令第 2 号）自 2008年10 月 1 日起施行，本次募投项目获取环评文件后，环保部先后于 2015 年 3 月 19 日、2016 年 12 月 27 日、2018 年 4 月 28 日召开环保部（生态环境部）部 务会议，对《建设项目环境影响评价分类管理名录》进行了修订，根据最新的《建 设项目环境影响评价分类管理名录》（2017 年 6 月 29 日环境保护部令第 44 号公 布 根据 2018 年 4 月 28 日公布的《关于修改&建设项目环境影响评价分类管理名 录&部分内容的决定》修正），本次募投项目属于“《建设项目环境影响评价分类 管理名录》”之“二十八、计算机、通信和其他电子设备制造业”之“电子器件 制造”，不需要办理环境影响报告书，仅需办理环评报告表或登记表，针对本次 募投项目的环评要求有所降低。4、《建设项目环境影响后评价管理办法（试行）》的印发为规范建设项目环境影响后评价工作，2015 年 12 月 10 日，环保部印发《建设项目环境影响后评价管理办法（试行）》，该规定的环境影响后评价，是指编制环境影响报告书的建设项目在通过环境保护设施竣工验收且稳定运行一定时期后，对其实际产生的环境影响以及污染防治、生态保护和风险防范措施的有效性进行跟踪监测和验证评价，并提出补救方案或者改进措施，提高环境影响评价有效性的方法与制度。公司建设新型电力电子器件基地项目尚未建设完毕，不适用该管理办法。5、《关于强化建设项目环境影响评价事中事后监管的实施意见》的印发为落实环评改革措施，解决环评监管面临的突出问题，在简化、下放、取消环评相关行政许可事项的同时，为强化环评事中事后监管，切实保障环评制度效力，强化环评的“刚性”约束，2018 年 1 月 25 日，环保部制定出台了《关于强化建设项目环境影响评价事中事后监管的实施意见》。该文件主要针对环保机关的监管提出实施意见，不影响公司本次募投项目的实施。因此，华微电子于 2011 年 12 月 2 日取得主管部门环评批复文件后的相关规定无实质性变化。（二）本次募投项目的实施是否符合现行环境保护法律法规的相关要求华微电子已于 2011 年 12 月 2 日取得吉林省环境保护厅核发的《关于吉林华微电子股份有限公司建设新型电力电子器件基地项目环境影响报告书的批复》（吉环审字〔2011〕399 号），根据现行的《中华人民共和国环境影响评价法(2016修正)》（主席令第 48 号）第二十四条之规定，“建设项目的环境影响评价文件经批准后，建设项目的性质、规模、地点、采用的生产工艺或者防治污染、防止生态破坏的措施发生重大变动的，建设单位应当重新报批建设项目的环境影响评价文件。建设项目的环境影响评价文件自批准之日起超过五年，方决定该项目开工建设的，其环境影响评价文件应当报原审批部门重新审核；原审批部门应当自收到建设项目环境影响评价文件之日起十日内，将审核意见书面通知建设单位”。本次募投项目取得环评批复后，建设项目的性质、规模、地点、采用的生产工艺或者防治污染、防止生态破坏的措施均未发生重大变动，此外建设新型电力电子器件基地项目已于 2013 年 12 月 8 日前开工建设，项目开工建设的时间在环境影响评价文件批准之日起五年之内，故本次募投项目的实施符合现行环境保护法律法规的相关要求。综上，公司于 2011 年 12 月 2 日取得主管部门环评批复文件后相关规定无实质性变化。本次募投项目的实施符合现行环境保护法律法规的相关要求。（三）保荐机构核查意见经核查，公司于 2011 年 12 月 2 日取得主管部门环评批复文件后相关规定无实质性变化。本次募投项目的实施符合现行环境保护法律法规的相关要求。（四）律师核查意见经核查，公司于 2011 年 12 月 2 日取得主管部门环评批复文件后相关规定无实质性变化。本次募投项目的实施符合现行环境保护法律法规的相关要求。三、华微电子的《气瓶充装许可证》目前进展情况，于 2017 年 7 月 12 日获得受理，长时间未能办妥的原因，许可证的取得是否存在实质性障碍；（一）华微电子的《气瓶充装许可证》目前进展情况，于 2017 年 7 月 12日获得受理，长时间未能办妥的原因，许可证的取得是否存在实质性障碍；2017 年 7 月 12 日，华微电子取得《吉林省人民政府政务大厅行政审批服务项目受理通知书》（办件名称：发放移动式压力容器、气瓶充装单位资格证书）。截至本回复出具日，华微电子已取得吉林省质量技术监督局颁发的《气瓶充装许可证》（编号：TS），证书显示发证日期为 2017 年 7 月 15 日，有效期至 2021 年 7 月 14 日。（二）保荐机构核查意见经核查，华微电子已取得吉林省质量技术监督局颁发的《气瓶充装许可证》（编号：TS），证书显示发证日期为 2017 年 7 月 15 日，有效期至2021 年 7 月 14 日。（三）律师核查意见经核查，华微电子已取得吉林省质量技术监督局颁发的《气瓶充装许可证》（编号：TS），证书显示发证日期为 2017 年 7 月 15 日，有效期至2021 年 7 月 14 日。四、麦吉柯的《辐射安全许可证》目前进展情况，许可证的取得是否存在实质性障碍。（一）麦吉柯的《辐射安全许可证》目前进展情况，许可证的取得是否存在 实质性障碍。截至本回复出具日，麦吉柯的《辐射安全许可证》已办理完毕。2018 年 4月9 日，吉林市环境保护局已向麦吉柯核发《辐射安全许可证》（编号：环辐证 [B0106]），证书显示发证日期为 2018 年 4 月 9 日；有效期至 2023 年 4 月 8 日。（二）保荐机构核查意见经核查，麦吉柯的《辐射安全许可证》目前已办理完毕。2018 年 4 月 9 日，吉林市环境保护局已向麦吉柯核发《辐射安全许可证》（编号：环辐证[B0106]），证书显示发证日期为 2018 年 4 月 9 日；有效期至 2023 年 4 月 8 日。（三）律师核查意见经核查，麦吉柯的《辐射安全许可证》目前已办理完毕。2018 年 4 月 9 日，吉林市环境保护局已向麦吉柯核发《辐射安全许可证》（编号：环辐证[B0106]），证书显示发证日期为 2018 年 4 月 9 日；有效期至 2023 年 4 月 8 日。五、申请人及其子公司是否存在无证经营的情形；是否存在违法违规行为；是否会对此次配股造成重大不利影响。请保荐机构、申请人律师发表核查意见。（一）申请人及其子公司是否存在无证经营的情形截至本回复出具之日，发行人及其子公司拥有以下经营活动的相关资质许可：1、ICP 备案发行人及其子公司持有的 ICP 备案情况如下：主办单位ICP 备案/许可网站名称网站域名审核通过时间证号&&&&&&&&&&吉 ICP 备吉林华微电子股hwdz.com.cn&华微电子sino-microele 号份有限公司&ctronics.com&&&&&麦吉柯吉 ICP 备吉林麦吉柯半导jmsc.com.cn 号体有限公司&&&&吉 ICP 备&sinospm.com&& 号-1吉林华微斯帕克&吉林斯帕克&吉 ICP 备电气有限公司sino-spm.com&&& 号-2&&&&&&2、海关登记证及对外贸易经营者备案发行人及其子公司持有的、仍在有效期的《海关登记证》和《对外贸易经营者备案》情况如下：公司海关报关单位注册登记证书对外贸易经营者备案&&&&&海关注册编码：&进出口企业代码：9华微电子报关有效期：2018 年 7 月 31日最新备案日期：2016 年 6 月 13 日&注册海关：吉林海关&&&&&&&&&海关注册编码：&进出口企业代码：8吉林斯帕克报关有效期：2018 年 7 月 31日最新备案日期：2016 年 12 月 22 日&注册海关：吉林海关&&&&&&&&&海关注册编码：&进出口企业代码：0 最吉林麦吉柯报关有效期：2018 年 7 月 31日新备案日期：2017 年 6 月 8 日&注册海关：吉林海关&&&&&&&&&海关注册编码：&进出口企业代码：5广州华微报关有效期：2018 年 7 月 31日最新备案日期：2011 年 4 月 8 日&注册海关：黄埔关区&&&&&&&&3、自理报检企业备案登记发行人及其子公司拥有的自理报检企业备案情况如下：公司资质名称备案登记号/批发证机关备案日期准号&&&&&&&&&华微电子自理报检企业备案登记吉林（市）出入境检验检疫局&&&&&&&&&麦吉柯自理报检企业备案登记吉林（市）出入境检验检疫局&&&&&&&&&4、危险化学品经营许可华微电子于 2016 年 1 月 23 日取得吉林市安全生产监督管理局颁发的《危险化学品经营许可证》（编号：吉吉危化经字[2016]BYBYY000235 号），许可范围：有储存（氢气、氧气、氮气）、无储存（砷烷、硼烷、磷烷、氯气、硫酸、盐酸、丙酮），有效期至 2019 年 1 月 22 日。5、污染物排放许可证（1）华微电子及麦吉柯的排污许可证详见本回复“1/一、在环境保护部令第45号文之前，申请人及子公司麦吉柯 的相关生产是否需要取得环保相关的许可证，生产经营是否符合国家及地方环境 保护法律法规的相关规定。”（2）广州华微的排污许可证广州华微于 2016 年 4 月 20 日取得广州开发区建设和环境保护局颁发的《广东省污染物排放许可证》，证书编号：1058，排污种类：废气、废水、噪声，有效期至 2021 年 4 月 19 日。6、全国工业产品生产许可证华微电子于 2013 年 6 月 4 日取得吉林市质量技术监督局颁发的《全国工业产品生产许可证》，证书编号：（吉）XK13-010-00020，产品名称：压缩、液化气体，有限期至 2018 年 6 月 3 日。根据国家质量监督检验检疫总局颁布的《危险化学品产品生产许可证实施细 则（三）（工业气体产品部分）》的规定，《危险化学品工业气体产品单元、产品 品种表》中的产品（含氢气等），当仅作为原料或工艺气进入生下一环节且不对外销售时,则不需要单独取得工业产品生许可证。华微电子生产的工艺气体氢气作为原料或工艺气进入生下一环节且不对外销售，不再需要单独取得工业产品生许可证。氧气、氮气已不在《危险化学品工业气体产品单元、产品品种表》中，不需要再办理工业产品生许可证。7、辐射安全许可证华微电子于 2013 年 12 月 17 日取得吉林省环境保护厅颁发的《辐射安全许可证》，证书编号：吉环辐证[00179]，种类和范围：II 类射线装置使用，有限期至2018 年 12 月 16 日。麦吉柯于 2018 年 4 月 9 日取得吉林市环境保护局颁发的《辐射安全许可证》，证书编号：环辐证[B0106]，种类和范围：III 类射线装置使用，发证日期为 2018年4 月 9 日；有效期至 2023 年 4 月 8 日。8、气瓶充装许可证华微电子已取得吉林省质量技术监督局颁发的《气瓶充装许可证》（编号：TS），证书显示发证日期为 2017 年 7 月 15 日，有效期至 2021 年 7月14 日。综上，华微电子及其子公司已取得生产经营的相关证书，不存在无证经营的 情形。（二）是否存在违法违规行为；是否会对此次配股造成重大不利影响。截至本回复出具日，发行人最近五年不存在被证券监管部门和上海证券交易 所采取处罚或监管措施的情况。2015 年 1 月 29 日，广州市萝岗区环境保护和城市管理局出具《行政处罚决定书》（穗萝环罚[2015]1 号），对广州华微 2014 年 10 月排污超标的情况，根据《中华人民共和国水污染防治法》第九条规定，处以罚款人民币 10,261.00 元。根据《环境行政处罚办法》（环境保护部令第 8 号）第四十八条规定：处罚告知和听证在作出行政处罚决定前，应当告知当事人有关事实、理由、依据和当事人依法享有的陈述、申辩权利。在作出暂扣或吊销许可证、较大数额的罚款和没收等重大行政处罚决定之前，应当告知当事人有要求举行听证的权利。第七十八条规定：较大数额罚款的界定本办法第四十八条所称“较大数额”罚款和没收，对公民是指人民币（或者等值物品价值）5,000 元以上、对法人或者其他组织是指人民币（或者等值物品价值）50,000 元以上。地方性法规、地方政府规章对“较大数额”罚款和没收的限额另有规定的，从其规定。该行政处罚决定作出机关广州市黄埔区环境保护局（由原广州市萝岗区环境保护和城市管理局变更而来）已于 2018 年 4 月 13 日出具情况说明，“2015 年 1月29 日，我局出具穗萝环罚[2015]1 号《行政处罚决定书》，对广州华微电子有 限公司（以下简称“广州华微”）2014 年 10 月超标排污作出罚款人民币 10,261.00元的行政处罚，广州华微该次违法行为违法情节较轻，不构成重大违法违规行 为。”。综上，华微电子及其子公司已取得生产经营的相关证书，不存在无证经营的 情形。广州华微该次行政处罚不构成重大违法违规行为，不构成《上市公司证券 发行管理办法》第九条第（二）项规定的情形，不会对本次配股造成重大不利影 响。（三）保荐机构核查意见经核查，华微电子及其子公司已取得生产经营的相关证书，不存在无证经 营的情形。广州华微受到的行政处罚不构成重大违法违规行为，不构成《上市 公司证券发行管理办法》第九条第（二）项规定的情形，不会对本次配股造成 重大不利影响。（四）律师核查意见经核查，华微电子及其子公司已取得生产经营的相关证书，不存在无证经 营的情形。广州华微受到的行政处罚不构成重大违法违规行为，不构成《上市 公司证券发行管理办法》第九条第（二）项规定的情形，不会对本次配股造成 重大不利影响。2、截至 2017 年末，申请人控股股东上海鹏盛将其持有 163,657,820 股申请人股份进行了股票质押，质押的股票占其持有申请人全部股票的比例达 94.33%。此外，截至 2017 年末，其对申请人担保 56,575 万元。请申请人：（1）说明质押融资款的最终用途，是否存在不能收回的偿付风险；（2）结合控股股东最新的财务状况、对外担保和股份质押情况（包括质押数量、融资金额、股价走势、履约保障比例、预警线及平仓线等指标），说明是否存在实际控制人变更风险，现控股股东有无采取具体的应对措施。请保荐机构、申请人律师发表核查意见。回复：一、说明质押融资款的最终用途，是否存在不能收回的偿付风险（一）质押融资款的最终用途以及是否存在不能收回的偿付风险上海鹏盛主营服务器等电子产品销售业务，根据上海鹏盛出具的《关于股票 质押融资用途情况的说明》，上海鹏盛通过股票质押融资的最终用途系补充其流 动资金，支持其主营业务发展，并非用于对外借款，不存在不能收回的偿付风险。（二）保荐机构核查意见经核查，上海鹏盛通过股票质押融资的最终用途系补充其流动资金，支持 其主营业务发展，不存在不能收回的偿付风险。（三）律师核查意见经核查，上海鹏盛通过股票质押融资的最终用途系补充其流动资金，支持 其主营业务发展，不存在不能收回的偿付风险。二、结合控股股东最新的财务状况、对外担保和股份质押情况（包括质押数量、融资金额、股价走势、履约保障比例、预警线及平仓线等指标），说明是否存在实际控制人变更风险，现控股股东有无采取具体的应对措施。（一）上海鹏盛最新的财务状况及对外担保情况根据上海鹏盛 2018 年 3 月 31 日未经审计的母公司财务报表，上海鹏盛 2018年3 月 31 日总资产为 17.23 亿元，净资产为 9.55 亿元，资产负债率为 44.56%，上海鹏盛的资产规模较大，资产负债率适中。截至本回复出具之日，上海鹏盛对外担保情况如下：&&&单位：万元&&&&被担保方担保金额担保起始日担保到期日&&&&华微电子2,750.00&&&&华微电子1,525.00&&&&华微电子1,350.00&&&&华微电子2,275.00&&&&华微电子2,300.00&&&&华微电子1,500.00&&&&华微电子4,300.00&&&&华微电子5,000.00&&&&华微电子5,000.00&&&&华微电子1,000.00&&&&华微电子2,300.00&&&&合计29,300.00&&&&&&由上表可知，截至本回复出具日，上海鹏盛对华微电子担保金额合计为 2.93亿元，担保金额占上海鹏盛总资产的比例为 17%，比例较低。此外，华微电子自 身经营业绩、财务状况良好，偿债能力较强，上海鹏盛履行担保义务的可能性较 低。除上述对华微电子的担保情况外，上海鹏盛不存在其他对外担保情况。（二）最新的股票质押情况截至本回复出具之日，公司控股股东上海鹏盛持有公司股份 173,502,466 股，占公司总股本的 23.08%，其中将 138,210,500 股进行了股票质押取得融资 5.89 亿元，占其持有华微电子股份总数的 79.66%，具体情况如下：序号质押数量（股）履约保障比例（截至 2018 年 7预警线平仓线月 20 日）&&&&145,000,000131.95%140%120%&&&&&238,000,000190.19%160%140%&&&&&325,560,000185.12%160%140%&&&&&422,500,000183.58%160%140%&&&&&57,150,500182.82%160%140%&&&&&合计138,210,500&&&&&&&&（三）华微电子股价走势情况2018 年 1 月 1 日至 2018 年 7 月 20 日，华微电子股价（收盘价）介于 5.92元/股至 8.84 元/股之间，股票均价为 7.29 元/股，受益于功率半导体器件行业景气度提高，公司股价走势相对平稳。上海鹏盛已出具《控股股东及实际控制人关于所持发行人股份的质押或权属争议情况说明》，“上海鹏盛对于通过股票质押取得的借款能够按时还本付息，未出现过违约情形，其质押股票取得的资金用于其日常经营支出。且上海鹏盛财务状况较好，即使出现平仓风险，上海鹏盛能够通过追加保证金、及时偿还借款本息解除股份质押等方式规避平仓风险”。因此， 华微电子实际控制人变更的风险较低。综上，上海鹏盛资产规模较大，资产负债率适中，上海鹏盛对外担保金额较 小，履行对外担保义务的可能性较低。上海鹏盛的股票质押融资发生平仓的风险 较低，华微电子实际控制人变更的风险较低。（四）现控股股东采取的具体的应对措施公司控股股东已采取降低股票质押比例的措施以应对股票质押融资发生平仓的风险。截至 2017 年 12 月 31 日，上海鹏盛持有公司股份 173,502,466 股，其中163,657,820 股进行了股票质押，质押数量占其持股数量的比例为 94.33%，截 至本回复出具之日，上海鹏盛股票质押数量已降至 138,210,500 股，质押数量占 其持股数量的比例已降至 79.66%，上海鹏盛持有公司股份 35,291,966 股处于无 质押状态，可以用来应对股票质押融资发生平仓的风险。（二）保荐机构核查意见经核查，华微电子实际控制人变更风险较低，控股股东上海鹏盛已采取降 低股票质押比例的措施以应对股票质押融资发生平仓的风险。（三）律师核查意见经核查，华微电子实际控制人变更风险较低，控股股东上海鹏盛已采取降 低股票质押比例的措施以应对股票质押融资发生平仓的风险。3、申请人本次拟募资金总额不超过 10 亿元全部用于新型电力电子器件基地项目（二期）的建设，建成加工 24 万片/年 8 英寸芯片的加工能力，项目备案于2011 年。本次募投项目生产的 IGBT、低压 TRENCH-MOS 和超结 MOS 产品，相比公司现有产品均属于新产品。 年，4 英寸生产线产能利用率 因市场需求下降长期处于较低状态（35%-46%左右）。请申请人进一步说明并披 露：（1）4 英寸产品生产线长期不饱和生产，相关设备是否出现闲置，是否存在 减值情形，减值准备的计提是否充分、是否符合企业会计准则的相关规定；（2）4英寸生产线是否存在较为明确的变更利用安排，本次募投项目所需设备是否与 现有生产线存在重叠，并能合理利用现有闲置产能，本次募投项目拟募集资金 是否超过项目实际需求量；（3）本次募投项目依托于 2011 年取得的项目备案， 是否科学合理，是否符合现行项目备案的相关要求；2011 年取得的备案文件是 否规定了有效期限，本次募投项目是否需要另行备案和申请环评。（4）本次募 投产品（包括 IGBT 芯片、MOSFET 芯片和 IC 芯片）的技术原理和具体应用， 从产品性能、规格型号、技术要求和来源、生产工艺、使用设备等方面进一步 说明与现有产品之间的联系与区别；（5）募投产品在申请人现有生产线上研发 成功，并通过多家关键客户认证的具体过程，现有生产线在设备性能、精密度 要求上无法满足大批量生产的具体原因，目前已通过认证的客户名单及对应的 具体产品、实现小批量销售的情况等；（6）本次募投项目的业务基础、研发人 员、技术储备、拥有的知识产权、核心竞争能力等情况；（7）比较国内外竞争 对手英飞凌科技、ABB 等公司的产品及技术，进一步说明本次募投产品在产品 性能、技术水平上的优势和劣势，生产成本优势的影响因素及可持续性，募投 产品未来的定价策略，以及效益测算下的预测毛利率较高的合理性及可持续性， 未来竞争加剧导致毛利率下滑的可能性及对募投项目效益的影响。（8）本次募 投项目的募集资金使用和项目建设的进度安排，并结合前次募投项目建设进度 延迟的情况说明本次募投项目的建设周期的合理性；（9）本次募投项目的投资 回收期为 6.54 年，在测算本次募投项目营业收入的过程中，采用了固定的单价， 是否考虑了测算期间随着相关产品的大量上市导致产品单价下降的可能性和对 公司的影响，成本费用测算中最大项目为外购封装成本，系根据募投项目需要 封装的产品数量乘以相应单价计算而来，请申请人详细说明计算过程，所采用 的单价依据。并结合前次募投项目效益测算未达预期，说明本次测算过程是否谨慎。（10）量化分析消化新增产能的主要举措。本次募投项目所需设备、产能消化是否会受到国际贸易争端的影响。（11）申请人新项目拟应用的新能源汽车、变频家电和厨房电源三大领域是否为未来新开拓的领域；是否充分预估上述三大领域的各项风险；（12）结合前一问题说明新能源汽车补贴政策、行业前景说明募投项目主要收入来源的新能源汽车产品是否存在较大风险。请保荐机构、申请人会计师发表核查意见。回复：一、4 英寸产品生产线长期不饱和生产，相关设备是否出现闲置，是否存在减值情形，减值准备的计提是否充分、是否符合企业会计准则的相关规定1、公司 4 英寸产品生产线相关设备未出现闲置公司 4 英寸生产线建成时间较长，建成后主要生产双极型功率晶体管，主要用于节能灯等下游产品。受 LED 灯替代节能灯影响，2015 年以来，公司双极型功率晶体管市场需求逐步萎缩，产能利用率较低。2016 年，公司根据 4 寸线产能利用情形，一方面对 4 英寸生产线部分设备进行改造升级，调整到 5 英寸生产线使用，另一方面对 4 英寸生产线进行产品结构进行调整，将部分产能调整为生产市场需求较好的可控硅、对管等产品，调整效果明显，2018 年上半年，公司 4英寸生产线产能利用率已提高至 80.50%，公司 4 寸线设备不存在闲置情形。2、报告期内公司 4 英寸产品生产线不存在减值情形，不需要计提减值准备，符合企业会计准则的相关规定根据《企业会计准则第 8 号--资产减值》的规定，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期， 如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高 于）预计金额等。（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。公司 4 英寸生产线购置时间较早，大部分设备折旧已计提完毕，账面价值较低， 年末，公司 4 英寸生产线账面价值分别为 2,458.14 万元、2,058.56 万元和 2,803.03 万元，设备成新率分别为 10.09%、9.44%和 12.86%，综合成新率较低。报告期内，公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场未在当期或者将在近期发生重大变化，公司 4 英寸生产线设备价格并未大幅度下跌，公司已对 4 英寸生产线进行产品结构调整，并将部分 4 英寸线生产设备改造升级为 5 英寸线使用，4 英寸生产线不存在被闲置、终止使用或者计划提前处置的情形，尽管报告期内公司 4 英寸线产能利用率较低，但公司 4 英寸线 2018年上半年产能利用率已提高至 80.50%，预期经济效益较好。综上，虽然报告期内公司 4 英寸生产线产能利用率较低，但公司 4 英寸生产线未出现减值迹象，故不需要计提减值，符合企业会计准则的规定。（三）保荐机构核查意见经核查，虽然报告期内公司 4 英寸生产线产能利用率较低，但公司 4 英寸 生产线未出现减值情形，故不需要计提减值，符合企业会计准则的规定。（四）会计师核查意见经核查，虽然报告期内公司 4 英寸生产线产能利用率较低，但公司 4 英寸 生产线未出现减值情形，故不需要计提减值，符合企业会计准则的规定。二、4 英寸生产线是否存在较为明确的变更利用安排，本次募投项目所需设备是否与现有生产线存在重叠，并能合理利用现有闲置产能，本次募投项目拟募集资金是否超过项目实际需求量（一）4 英寸生产线不存在较为明确的变更利用安排公司 4 英寸生产线建成时间较长，建成后主要生产双极型功率晶体管，主要用于节能灯等下游产品。受 LED 灯替代节能灯的影响，2015 年以来，公司双极型功率晶体管市场需求逐步萎缩，4 寸线产能利用率较低。2016 年，公司根据 4 寸线产能利用情形，一方面对 4 英寸生产线部分设备进行改造升级，调整到 5 英寸生产线使用，另一方面对 4 英寸生产线进行了内部产品结构进行调整，将部分产能调整为生产市场需求较好的可控硅、对管等产品，调整效果明显，2018 年上半年，公司 4 英寸生产线产能利用率已提高至 80.50%。截至本回复出具日，公司 4 英寸生产线不存在其他变更利用安排。（二）本次募投项目所需设备与现有生产线不存在重叠本次募投项目为新型电力电子器件基地项目（二期）即 8 英寸生产线的建设，公司目前的生产线为 4 英寸、5 英寸和 6 英寸生产线，公司现有生产线的设备水平和加工精度无法满足 8 英寸生产线的产品的工艺水平和质量要求，例如本次募投的 IGBT 产品对设备光刻精度要求更高，光刻精度要求在 0.5um，接近公司 6寸线光刻设备极限，虽然产品性能能够达到要求，但工艺控制难度大，产品性能指标和成本的稳定性控制面临挑战。公司 4 英寸生产线光刻精度最小为 10um，公司 5 英寸生产线光刻精度最小为 1um，均无法满足本次募投产品生产需要；公司6 寸线产能利用充分，基本上处于满负荷生产状态，不存在闲置产能。故本次 募投项目所需设备与现有生产线不存在重叠。（三）本次募投项目拟募集资金未超过项目实际需求量公司本次配股拟募集资金总额不超过 10 亿元（含发行费用），扣除发行费用后的净额拟全部用于新型电力电子器件基地项目（二期）的建设。本项目总投资11.32 亿元，其中固定资产投资 10.68 亿元，占比 94.39%，含土建及建安工程 3.66 亿元、动力设备购置费 1.12 亿元、产线设备购置费 5.90 亿元，此外，本项 目铺底流动资金为 0.63 亿元。本次募投项目拟募集资金占项目实际需求量的比 例为 88.37%，未超过项目实际需求量，且均为固定资产投资，对于本项目总投 资金额与募集资金差额部分公司将以自筹资金解决。（四）保荐机构核查意见经核查，截至本回复出具日，公司 4 英寸生产线不存在其他变更利用安排。公司现有生产线的设备水平和加工精度无法满足 8 寸线的产品生产能力，本次募投项目所需设备与现有生产线不存在重叠。本次募投项目拟募集资金占项目实际需求量的比例为 88.37%，未超过项目实际需求量，且均为固定资产投资。（五）会计师核查意见经核查，截至本回复出具日，公司 4 英寸生产线不存在其他变更利用安排。 公司现有生产线的设备水平和加工精度无法满足 8 寸线的产品生产能力，本次 募投项目所需设备与现有生产线不存在重叠。本次募投项目拟募集资金占项目实际需求量的比例为 88.37%，未超过项目实际需求量，且均为固定资产投资。三、本次募投项目依托于 2011 年取得的项目备案，是否科学合理，是否符合现行项目备案的相关要求；2011 年取得的备案文件是否规定了有效期限，本次募投项目是否需要另行备案和申请环评。（一）本次募投项目依托于 2011 年取得的项目备案，是否科学合理，是否符合现行项目备案的相关要求；2011 年取得的备案文件是否规定了有效期限，是否需要另行备案2011 年 12 月 8 日，吉林省发展和改革委员会印发《关于吉林华微电子股份有限公司建设新型电力电子器件基地项目备案的通知》（吉发改审批〔2011〕1330号），同意公司建设新型电力电子器件基地项目，同时，该通知规定：“本通知自发文之日起 2 年内有效。在备案文件有效期内未开工建设的，应在备案文件有效期届满 30 日前向我委申请延期。项目在备案文件有效期内未开工建设也未申请延期的，或虽提出延期申请但未获得批准的，本备案文件自动失效”。鉴于公司建设新型电力电子器件基地项目已于 2013 年 12 月 8 日前开工建设，且本次建设的建设新型电力电子器件基地项目（二期）系建设新型电力电子器件基地项目的组成部分，故公司依据吉林省发展和改革委员会印发的《关于吉林华微电子股份有限公司建设新型电力电子器件基地项目备案的通知》（吉发改审批〔2011〕1330 号）建设本次募投项目符合该通知的规定。根据吉林高新区经济发展局出具的《关于吉林华微电子股份有限公司建设新型电力电子器件基地项目备案通知相关事宜的确认函》，“经我局核实，吉林省发展和改革委员会印发的《关于吉林华微电子股份有限公司建设新型电力电子器件基地项目备案的通知》（吉发改审批〔2011〕1330 号）文件仍然有效，你公司本次建设的建设新型电力电子器件基地项目（二期）系建设新型电力电子器件基地项目的组成部分，系新型电力电子器件基地项目实施的合理安排，无须重新取得项目备案文件”。根据现行的《企业投资项目核准和备案管理办法》（中华人民共和国国家发展和改革委员会令第 2 号）第四条及第四十三条之规定，“根据项目不同情况，分别实行核准管理或备案管理。对关系国家安全、涉及全国重大生产力布局、战略性资源开发和重大公共利益等项目，实行核准管理。其他项目实行备案管理”，“项目备案后，项目法人发生变化，项目建设地点、规模、内容发生重大变更，或者放弃项目建设的，项目单位应当通过在线平台及时告知项目备案机关，并修改相关信息”，本次募投项目不属于关系国家安全、涉及全国重大生产力布局、战略性资源开发和重大公共利益等项目，不需办理核准，办理备案即可。获取备案通知文件后，本次募投项目的项目法人未发生变化，项目建设地点、规模、内容未发生重大变更，无须告知项目备案机关。本次募投项目符合现行项目备案要求。（二）本次募投项目是否需要重新申请环评公司已于 2011 年 12 月 2 日取得吉林省环境保护厅核发的《关于吉林华微电子股份有限公司建设新型电力电子器件基地项目环境影响报告书的批复》（吉环审字〔2011〕399 号）。根据《中华人民共和国环境影响评价法》（中华人民共和国主席令第 77 号，2003 年 9 月 1 日实施，于 2016 年进行修正）第二十四条之规定，“建设项目的环境影响评价文件经批准后，建设项目的性质、规模、地点、采用的生产工艺或者防治污染、防止生态破坏的措施发生重大变动的，建设单位应当重新报批建设项目的环境影响评价文件。 建设项目的环境影响评价文件自批准之日起超过五年，方决定该项目开工建设的，其环境影响评价文件应当报原审批部门重新审核；原审批部门应当自收到建设项目环境影响评价文件之日起十日内，将审核意见书面通知建设单位。”本次募投项目取得环保批复后，建设项目的性质、规模、地点、采用的生产工艺或者防治污染、防止生态破坏的措施均未发生重大变动，此外建设新型电力电子器件基地项目已于 2013 年 12 月 8 日前开工建设，项目开工建设时间在环境影响评价文件批准之日起五年之内，故本次募投项目的实施符合现行环境保护法律法规的相关要求，无需重新申请环评。（三）保荐机构核查意见经核查，公司依据吉林省发展和改革委员会印发的《关于吉林华微电子股份有限公司建设新型电力电子器件基地项目备案的通知》（吉发改审批〔2011〕1330 号）建设本次募投项目符合该通知的规定，亦符合现行项目备案的相关要求。本次募投项目无需重新办理备案和环评。四、本次募投产品（包括 IGBT 芯片、MOSFET 芯片和 IC 芯片）的技术原理和具体应用，从产品性能、规格型号、技术要求和来源、生产工艺、使用设备等方面进一步说明与现有产品之间的联系与区别。（一）本次募投产品（包括 IGBT 芯片、MOSFET 芯片和 IC 芯片）的技术原理和具体应用本次募投产品（包括 IGBT 芯片、MOSFET 芯片和 IC 芯片）的技术原理和具体应用如下：产品&技术原理具体应用&&&&&&本次募投产品的 IGBT 主要采用 Trench-FS 结&&&构，该结构正面采用 trench 沟槽技术，体结构&&&采用场终止结构。IGBT 主要由双极型三极管及&&&绝缘栅形场效应管组合的半导体器件，兼有新能源汽车、厨电领域、&&MOSFET 的高输入阻抗和 GTR 的低导通压降两IGBT 芯片变频家电、工业传动、方面的优点。IGBT 综合了以上两种器件的优&&通用高压变频器领域。&&点，驱动功率小而饱和压降低，非常适合应用&&&&&于直流电压为 600V 及以上的变流系统如交流&&&电机、变频器、开关电源、照明电路、牵引传&&&动等领域。&&&&&&&即以金属层（M）的栅极隔着氧化层（O）利用&&&电场的效应来控制半导体（S）的场效应晶体管。&MOSFET芯片其特点是用栅极电压来控制漏极电流，驱动电同步整流、充电桩、工路简单，需要的驱动功率小，开关速度快，工业电源等领域。&&&&作频率高，但其电流容量小，耐压低，一般只&&&适用于功率不超过 10kW 的电力电子装置。&&&采用一定的工艺，把一个电路中所需的晶体管、汽车电子领域、智能穿&&电阻、电容和电感等元件及布线互连一起，制IC 芯片戴设备、手机、无人机作在一小块或几小块半导体晶片或介质基片&&等领域。&&上，然后封装在一个管壳内，成为具有所需电&&&&&&&路功能的微型结构；其中所有元件在结构上已 组成一个整体，使电子元件向着小型化、低功 耗、智能化和高可靠性方面迈进了一大步。（二）从产品性能、规格型号、技术要求和来源、生产工艺、使用设备等方面进一步说明与现有产品之间的联系与区别。1、本次募投的 IGBT 产品与现有产品之间的联系与区别生产线现有生产线主产品性能技术要求和来源生产工艺使用设备要产品名称&&&&&&&&&&&&&&&BJTIGBT 结合了同现有产品相比，IGBT 要求IGBT 要 求 光4 英寸&BJT 和 MOS产品技术要求高，Trench 和刻 机 分 辨 率可控硅&&的优势，具有IGBT 产品工艺流薄 片 工 艺高 、 配 置&&肖特基功 率 密 度 更程更加复杂。技术加工，其他Trench 刻蚀设5 英寸高，电流能力来 源 以 自 主 研 发产 品 是 平备和薄片加工&快恢复&&更强的优点，为主，引进技术为面工艺。设备。&&&但 应 用 频 率有效补充。&&&&&&&6英寸高压较低，适用于&&&几 kHz 到几&&&MOSFET&&&&&&&&2、本次募投的 Trench-MOSFET 产品与现有产品之间的联系与区别生产线现有生产线主产品性能技术要求和生产工艺使用设备要产品名称来源&&&&&&&&&&&BJT本次募投产要求产品设本 次 募 投 的TrenchMOS4 英寸品电压范围计的光刻和Trench-MOSFET 产产 品 要 求 光&可控硅&集 中 在刻 蚀 尺 寸品 0.2um~0.35um 光刻 机 分 辨 率&肖特基150V 以下，小，精细化刻工艺、Trench 刻高 、 配 置5 英寸公司其它产控制；其他蚀技术，其他产品Trench 刻 蚀&&快恢复品 多 高 于产品控制尺是 以 平 面 工 艺 为设备。&&&200V。寸较大。技主、0.5um 以上的光&&&&6 英寸高压 MOSFET&术来源为自刻工艺。&&&&主研发。&&&&&&&&3、本次募投的超结 MOSFET 产品与现有产品之间的联系与区别&现 有 生 产&&&&生产线线 主 要 产产品性能技术要求和来源生产工艺使用设备&品名称&&&&&&&&&&4 英寸BJT本 次 募 投 产超结 MOSFET 产超结 MOSFET超结 MOSFET&品 是 高 压品采用多次外延产品采用多次产 品 要 求 光可控硅&MOSFET 产技术，通过电荷平外延工艺来生刻 和 注 入 设&肖特基品 的 技 术 的衡原理，在同等电产，其他产品备精度好，需5 英寸升级，产品导压水平下，同普通均不采用多次要单片 ASM&&&快恢复通电阻更低。DMOS 产品相比外延工艺，以的外延&&&特征组织会显著一 次 外 延 为&6 英寸高压&&&降低，与现有产品主。&MOSFET&&&&&&现 有 生 产&&&&生产线线 主 要 产产品性能技术要求和来源生产工艺使用设备&品名称&&&&电压实现方式有 明显差异。技术以 自主开发为主。4、本次募投的 IC 产品与现有产品之间的联系与区别&现 有 生 产&&&&生产线线 主 要 产产品性能技术要求和来源生产工艺使用设备&品名称&&&&&&&&&&&BJTIC 是控制功IC 依赖光刻尺寸IC 产品关键层采IC 光刻设备4 英寸&率器件的主越小越好；功率用 0.18um 光刻工要 求 精 度 比可控硅&动器件，其器件主要是功能艺，较公司其他现 有 工 艺 要&&&&他产品都为的制造，尺寸上功率器件产品的求高，另外依&肖特基5 英寸功率器件，要求没有 IC 严特 征 尺 寸据 复 杂 程 度&&&快恢复是 被 动 器格。技术来源以（0.5um~10um）采 用 多 层 金&&件。引进为主。要小。属结构，在金&&6 英寸高压&&&属淀积、刻蚀&&&&MOSFET&&&等 方 面 较 复&&&&&&&&&杂。&&&&&&五、募投产品在申请人现有生产线上研发成功，并通过多家关键客户认证的具体过程，现有生产线在设备性能、精密度要求上无法满足大批量生产的具体原因，目前已通过认证的客户名单及对应的具体产品、实现小批量销售的情况等（一）募投产品在申请人现有生产线上研发成功，并通过多家关键客户认证的具体过程，目前已通过认证的客户名单及对应的具体产品、实现小批量销售的情况等本次募投产品研发成功并通过多家客户认证的过程以及实现销售情况如下：产品研发过程关键客户认证过程及销售情况&&&&&公司从 2010 年&该企业为海信冰箱提供变频控制板，&开始研发 IGBT&2017 年 3 月份公司 IGBT TYT5 产品&产品，共计研发客户一为该企业送样，并于同年 5 月份通过&3 代产品，分别海信认证，于 2017 年 8 月份开始批量&&&包括平面-NPT，&供货，到目前为止每月批量供货 100IGBT 芯片平 面 -FS ，&万只左右。&TRENCH-FS 结&该企业是电动汽车控制器的生产商，&构，目前具备了&公司于 2016 年开始研发 200A/650V&360V 、 650V 、客户二IGBT 产品，于 2017 年底在该企业认&1200V 和 1350V&证，2018 年 5 月通过认证，目前已下&的产品工艺平台&达小批量订单&&&&&&&&该企业为苏泊尔/美的等家电厂提供&&&&电磁炉控制板，从 2013 年开始就一直&&&客户三使用公司平面的 IGBT，直到 2017 年&&&&公司提供 20A/1350V Trench IGBT 开&&&&始销售 Trench IGBT。&&&&国内最大的工业变频器厂，IGBT 用&&&&量大，涉及工业变频/机器人和电动汽&&&客户四车各领域，公司为其开发的 20A/650V&&&&IGBT 于 2017 年 6 月完成，目前正在&&&&送样测试。&&&&&&&&&国内最大的电动车控制器生产商，&公司从 2013年&Trench MOS 用量大，公司 80V/100V&开始研发 trench客户一Trench MOS 产品于 2017 年 9 月送样，&MOS ， 采 用&2018 年 3 月认证通过，目前用量意向&trench 和 CCT 结&超过 500 万支/月。&构，购置关键的&公司 Trench MOS 第一代产品于 2015Trench MOS沟槽刻蚀设备和&年开始每月用量 100 万支，本次募投&W 淀积设备，在客户二的第二代 Trench MOS 性能更优，于&研发过程中，突&2017 年 9 月认证通过，目前小批量供&破了深槽刻蚀、&货。&&&&&终端设计等关键&Trench MOS 于 2018 年 3 月认证通过，&技术。&客户三目前因没有产能，没有供货，客户需&&&&求意向较大。&&&&&&公司从 2014年&&&开始立项研发，&2018 年 2 月，公司给该企业送样，同超结 MOS目前产品涵盖了客户一年 4 月通过认证，通过认证后客户就500V、650V和开始批量下单，目前累计供货 82.55&&&900V 的超结产&万支。&品&&&&&&&&（二）现有生产线在设备性能、精密度要求上无法满足大批量生产的具体原因本次募投项目产品 IGBT 和 Trench MOS 都采用关键的 Trench 工艺，为国际上先进的主流设计，如用现有生产线生产主要存在两方面困难。首先，本次募投项目产品对光刻尺寸和套准要求精密度更高，例如光刻套准精度要求 0.5um，达到 6 英寸生产线光刻设备极限，虽然产品性能能够达到要求，但工艺控制难度大，产品性能指标和成本的稳定性控制面临挑战。公司 4 英寸生产线光刻精度最小为 10um，公司 5 英寸生产线光刻精度最小为 1um，均无法满足本次募投产品生产需要。其次，现有 6 英寸生产线部分关键设备虽然满足要求，但与募投项目产品在工艺要求上存在差异，如溅射台等设备，在生产过程中需要频繁调整设备，也客观上增加了设备维护保养频次，增加了设备故障的风险，不利于设备稳定运行。对于 IC 产品，要求光刻最小分辨率 0.18um，6 英寸生产线设备只能做到0.5um，根本无法生产，只能依靠 8 英寸生产线设备。（三）保荐机构核查意见经核查，公司产品已通过多家关键客户认证，并实现小批量销售。公司现 有生产线在设备性能、精密度要求上无法满足大批量生产的具体原因系本次募 投产品对光刻尺寸和套刻要求精密度更高，此外，由于工艺要求上的差异，需 要频繁调整设备，也客观上增加了设备维护保养频次，增加了设备故障的风险， 不利于设备稳定运行。（四）会计师核查意见经核查，公司产品已通过多家关键客户认证，并实现小批量销售。公司现 有生产线在设备性能、精密度要求上无法满足大批量生产的具体原因系本次募 投产品对光刻尺寸和套刻要求精密度更高，此外，由于工艺要求上的差异，需 要频繁调整设备，也客观上增加了设备维护保养频次，增加了设备故障的风险， 不利于设备稳定运行。六、本次募投项目的业务基础、研发人员、技术储备、拥有的知识产权、核心竞争能力等情况（一）本次募投项目的业务基础、研发人员、技术储备、拥有的知识产权、核心竞争能力1、业务基础公司主要从事功率半导体器件的设计研发、芯片制造、封装测试、销售等业务，已具有五十多年的发展历史。2015 年、2016 年和 2017 年公司分别实现营业收入 130,065.97 万元、139,586.35 万元和 163,489.03 万元，连续三年被评为中国 半导体功率器件十强企业。公司坚持生产一代、储备一代、研发一代的技术开发战略，不断向功率半导 体器件的中高端技术及应用领域拓展。公司发挥自身产品设计、工艺设计等综合技术优势，已建立从高端二极管、单双向可控硅、MOS 系列产品到第六代 IGBT 的功率半导体器件产品体系和完整的采购、生产、研发、销售体系。公司长期的经营管理经验、完整的经营管理体系、丰富的产品系列、成熟的 营销网络、先进的研发及技术储备以及募投项目良好发展前景是本次募投项目的 坚实业务基础。2、研发人员公司拥有雄厚的技术实力，有一支技术过硬的产品研发人员、工艺技术人员和熟练的技术工人队伍，为公司工艺研发、新产品研发奠定了良好的基础。本次募投项目涉及研发人员共计 62 人，研发团队具有丰富的项目管理和开发经历，其中产品工程师 10 人，含外聘专家 4 人，工艺研发人员 35 人，封装工程师 5人，应用研发工程师 12 人。产品工程师均具有 10 年以上工艺及产品开发经验，具有高级工程师资质人员占研发人员总人数的 80.64%。3、技术储备公司经过多年的研发、试制，已掌握本次募投产品生产的技术工艺，如 IGBT产品沟槽刻蚀技术、薄片加工技术和场截止技术等，MOSFET 产品沟槽刻蚀技术、多次外延超结技术等，并取得了多项专利技术。公司本次募投项目产品已经采用该等技术在 6 寸线上试制成功，并实现小批量生产。4、拥有的知识产权截至本回复出具日，本次募投项目共计拥有专利权 12 项，其中，发明专利4 项，实用新型专利 8 项，具体情况如下：编号专利权人专利名称专利号类型有效期&&&&&&&&采 用 PSG 掺 杂 技 术 的&&-1华微电子VDMOS、IGBT 功率器件及其ZL.1发明&&制造工艺&&&&&&&&&&&&&2华微电子一种半导体硅片的减薄制造ZL.2发明-&&工艺&&3华微电子芯片厚度减薄的方法ZL.7发明-4华微电子全自对准高密度沟槽栅场效ZL.9发明-&&应半导体器件制造方法&&5华微电子TO-220S 引线框架传动夹具ZL.5实用-新型&&&&6华微电子半导体器件的具有表面超级ZL .9实用-结结构的终端新型-&&&编号专利权人专利名称专利号类型有效期&&&&&&7华微电子沟槽超级结半导体器件的正ZL.5实用-交超级结拐角终端新型&&&8华微电子一种 LED 驱动电路ZL.5实用-新型&&&&9华微电子一种 MOSFET 器件ZL.7实用-新型&&&&10华微电子一种 IGBT 器件ZL.5实用-新型&&&&11华微电子一种 IGBT 器件ZL.4实用-新型&&&&12华微电子一种 MOSFET 器件ZL.6实用-新型&&&&5、核心竞争力（1）本次募投项目产品的技术水平先进本次募投项目主要产品的核心竞争力主要为与国内同行业企业相比技术水平先进，达到了国际著名厂家英飞凌、ABB 等厂家的水平。例如英飞凌目前最先进的汽车用 600VIGBT 的饱和压降水平为 1.5V，1200VIGBT 饱和压降水平为1.75V，华微电子的 IGBT 产品也可以达到这一水平；目前国际上最先进的 IGBT产品其沟槽的深度为 5-7um，芯片厚度最薄为 75um，华微电子 6 英寸线已经实 现了这一水平加工和制造，产品合格率水平达到了 90%以上；英飞凌目前最先进 的电动自行车用的 100V 产品 MOSFET 的 FOM 为 305mohm.nc，华微电子产品也可以达到这一水平。（2）本次募投项目产品具有进口替代优势目前，国内市场上销售的 IGBT、低压 trench-MOS 和超结 MOS 产品多为进 口产品，产品售价较高。本次募投项目产品具有进口替代优势，与进口同类产品 相比，公司本次募投产品在技术水平同步的前提下因在国内生产成本较低，具有 成本优势，公司募投项目产品售价预计会有较强的市场竞争力。七、比较国内外竞争对手英飞凌科技、ABB 等公司的产品及技术，进一步说明本次募投产品在产品性能、技术水平上的优势和劣势，生产成本优势的影响因素及可持续性，募投产品未来的定价策略以及效益测算下的预测毛利率较高的合理性及可持续性，未来竞争加剧导致毛利率下滑的可能性及对募投项目效益的影响。（一）本次募投产品在产品性能、技术水平上的优势和劣势，生产成本优势的影响因素及可持续性1、与竞争对手的产品及技术相比，公司本次募投产品在产品性能、技术水平上的优势和劣势公司本次募投项目产品性能和技术水平与英飞凌科技、ABB 等公司的产品及技术处于同一水平，个别参数还具有一定优势。公司本次募投产品在产品性能、技术水平上的优势和劣势情况如下：产品类型竞争对手优势分析劣势分析&&&&&&公司 IGBT 产品采用 VLD 终端、薄片技部分产品采用平面&英飞凌、术、场截止技术、透明集电极等先进技IGBT工艺，芯片面积大，ABB术，具有饱和压降低、开关损耗低、产&成本较高&&品温升低的优点。&&&&&&&&&采用深槽的 CCT 工艺技术，通过设计有&Trench英飞凌、AOS效控制完成了氧化层厚度控制，实现了光刻层较多，芯片MOS电场的平衡，并通过平坦化技术实现了生产周期较长。&&源极的接触孔设计，提升了抗冲击能力；&&&&&&&多层外延工艺控制简单、良率控制稳定；六英寸线增加元胞&&密度困难较大，&英飞凌 东常规的光刻、注入和外延便于工艺管控。超结 MOSRDSON 与 Trench芝不需要大量购置特殊工艺设备，有外延设&工艺相比不占优&&备即可开发。&&势。&&&&&&&LED 驱动晶丰明源、昂产品成熟稳定，与自产 MOS 封装配套，更高性能 IC 新品开发受限于没有八英IC宝。质量可靠具备成本优势。寸线，开发滞后。&&&&&&&2、生产成本优势的影响因素及可持续性本次募投项目生产成本主要由直接材料、直接人工、制造费用和能源费用构成。与英飞凌科技、ABB 等公司相比，公司募投项目人工费用、能源费用、运输费用方面具有优势。公司处于吉林市，地处我国东北地区，人力成本比较低，主要能源费用中工业用电的价格低于英飞凌科技、ABB 等公司，与国内功率半导体器件生产厂商相比，公司在人工成本方面也具有优势，另外，目前市场上销售的 IGBT 产品、低压 Trench-MOS 和超结 MOS 产品多为国外进口，公司募投产品在运输费用方面具有优势。上述影响因素具有可持续性。（二）本次募投产品未来的定价策略以及效益测算下的预测毛利率较高的合理性及可持续性公司对本次募投产品未来的定价策略为参考同类产品市场价格与下游客户协商的方式确定销售价格。公司本次募投项目毛利率为 34.65%，同行业可比公司同类业务毛利率情况如下：证券代码&证券简称2017 年度同类业务毛利率&&&&600460.SH&士兰微27.82%&&&&300373.SZ&扬杰科技34.61%&&&&300046.SZ&台基股份34.80%&&&&002079.SZ&苏州固锝17.33%&&&&300623.SZ&捷捷微电53.43%&&&&&可比公司平均值33.60%&&可比公司同类业务最近三年平均毛利率32.52%&&&&本次募投项目34.65%&&&&由上表可知，公司本次募投项目毛利率为 34.65%，同行业可比公司 2017 年同类业务平均毛利率为 33.60%，同类业务最近三年平均毛利率为 32.52%，本次募投项目测算毛利率水平较同行业可比公司同类业务平均毛利率略高，与扬杰科技、台基股份 2017 年同类业务毛利率基本一致，符合功率半导体器件行业的实际情况，具有合理性，考虑到公司本次募投项目产品具有进口替代效应，产品技术水平、售价较高，产品附加值较大，公司本次募投项目毛利率具有可持续性。（三）未来竞争加剧导致毛利率下滑的可能性及对募投项目效益的影响若未来市场竞争加剧，本次募投项目存在毛利率下滑的可能，将对本次募投项目的效益产生不利影响。若未来本次募投项目因市场竞争加剧导致毛利率下滑，公司将采取以下措施减少毛利率下滑对募投项目效益的影响：（1）公司将与上游原材料供应商协商，争取降低原材料采购成本；（2）本次募投项目建成投产后，公司将对本次募投项目工艺流程和产品设计进行优化，提高产品合格率和生产效率；（3）加强期间费用管理，控制费用支出水平以抵消毛利率下降对募投项目效益的影响。（四）保荐机构核查意见经核查，本次募投项目预测毛利率水平较同行业可比公司同类业务平均毛利率略高，与扬杰科技、台基股份 2017 年同类业务毛利率基本一致，符合功率半导体器件行业的实际情况，具有合理性。若未来市场竞争加剧，存在毛利率下滑的可能，将对募投产品的效益产生不利影响，若未来募投项目毛利率下滑，公司将采取措施减少毛利率下滑对募投项目效益的影响。（五）会计师核查意见经核查，本次募投项目预测毛利率水平较同行业可比公司平均同类业务毛利率略高，与扬杰科技、台基股份 2017 年同类业务毛利率基本一致，符合功率半导体器件行业的实际情况，具有合理性。若未来市场竞争加剧，存在毛利率下滑的可能，将对募投产品的效益产生不利影响，若未来募投项目毛利率下滑，公司将采取措施减少毛利率下滑对募投项目效益的影响。八、本次募投项目的募集资金使用和项目建设的进度安排，并结合前次募投项目建设进度延迟的情况说明本次募投项目的建设周期的合理性。（一）本次募投项目的募集资金使用和项目建设的进度安排1、本次募投项目的募集资金使用安排本次募投项目建设期为 24 个月，本次配股募集资金均在项目建设期内使用，建设期第一年和第二年每年投入的募集资金金额分别为 31,589.96 万元和75,221.27 万元，占比分别为 29.58%和 70.42%。在本次配股发行募集资金到位之前，公司将根据募集资金投资项目进度的实际情况，以自筹资金先行投入，并在募集资金到位后按照相关法规规定的程序予以置换。2、项目建设的进度安排本次募投项目建设期为 24 个月，项目计划第三年投产。第三年第 2 季度投产 50%，第 4 季度达产 100%。项目实施进度如下表：序&&第一年&&&第二年&&&第三年&&号12&3412&3412341项目前期&&&&&&&&&&&&&准备工作&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2厂房动力及厂房公&&&&&&&&&&&&&用设施土建、建安&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3设备招标采购&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4 设备安装调试5 计划达产50%6 计划达产100%如上表所示，项目的前期准备工作主要在第 1-3 个月开展；厂房动力及厂房公用设施土建、建安主要在第 4-24 个月开展；设备招标采购主要在第 13-18 个 月开展；设备安装调试主要在第 16-24 个月开展。截至本次配股发行股票董事会 决议日前，公司尚未就该项目投入资金，后期将根据项目的建设进度合理安排资 金投入。（二）结合前次募投项目建设进度延迟的情况说明本次募投项目的建设周期 的合理性1、公司前次募投项目建设进度延迟的情况2011 年 10 月 26 日，公司第四届董事会第十八次会议审议通过了前次非公开发行股票的《非公开发行股票预案》，拟通过非公开发行股票方式募集资金不超过 66,929 万元（含 66,929 万元），2013 年 4 月 4 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字〔2012〕1350 号文批准，公司釆用非公开发行方式实际募得资金人民币 249,660,945.69 元。考虑到募集资金到账时间的不确定性，在募集资金到账前，公司使用部分自有资金进行了前期投入。在测算前次募投项目实际建设期时，公司从谨慎性出发，将前次募投项目的第一笔资金投入时间即 2011 年 3月作为建设期起点，公司前次募投项目于 2015 年 12 月份进行了竣工决算。故测算的实际建设期时间较长。2、公司前次募投项目建设进度延迟原因有其特殊性公司前次募投项目建设进度延迟原因如下：（1）公司 2011 年 10 月 26 日召开第四届董事会第十八次会议审议通过了前次非公开发行股票的《非公开发行股票预案》，2012 年 10 月，公司前非公开发行股票取得证监会批准，但前次募集于 2013 年 4 月到账，前次募集资金到账时间晚于预期，在募集资金到账前公司使用部分自有资金进行了前期投入。由于募集资金到账前公司不具有垫付全部募投项目的资金支付能力，故在前次募投项目的募集资金到账前，前次募投项目实施进展较慢。（2）在前次募集资金到账后，为保证募投项目质量、提高生产的自动化程度，公司根据宏观经济环境、市场和客户需求的变化及时调整项目的投入，对募投项目实施进行了优化完善。（3）公司前次募投项目所用主要设备来源于进口采购，为了维护上市公司利益，公司就部分设备的供应商选择、价格谈判及后续设备安装调试、工艺验证也比预期花费了更多的时间。公司一直坚持生产一代、储备一代、研发一代的技术开发战略，不断向功率半导体器件的中高端技术及应用领域拓展。2013 年公司前次募集资金到账后，公司根据宏观经济环境、行业发展趋势、市场和客户需求的变化，认为需要加大适合市场需求、具有进口替代效应的 IBGT、MOS 类产品的研发力度，进一步向功率半导体器件的中高端技术及应用领域拓展。因此，公司及时调整前次募投项目所需设备购买进度，对募投项目实施进行了优化完善，既要满足公司前次募投项目的需要，又要满足公司对 IBGT、MOS 类等新产品的研发试制需要，对一些关键设备如溅射台、W 金属淀积设备、Trench 刻蚀设备等进口设备重新选择供 应商，进行价格谈判，在设备购买后，由于需要满足新产品研发需求，公司在后 续设备安装调试、工艺验证也比预期花费了更多的时间。综上，上述原因符合前次募投项目实施时的实际情况，具有合理性。3、公司已就本次募投项目实施做了充分的前期工作公司认真总结了前次募投项目延期的经验，就本次募投项目实施做了充分的前期工作，主要表现为：（1）技术及工艺储备公司已做好了本次募投项目产品的技术和工艺储备工作，经过多年的研发，华微电子目前已掌握了本次募投项目产品的设计和生产技术，如 IGBT 产品沟槽刻蚀技术、薄片加工技术等，MOSFET 产品沟槽刻蚀技术、多次外延超结技术等，该等募投产品已在公司现有生产线上实现了小批量生产。本次募投项目在实施过程中，预计不会出现需要满足新的产品研发试制而调整项目实施进度的情形。（2）土建和建筑安装工程供应商的选择公司已与厂房内土建和建筑安装工程供应商如净化工程、气体动力、空调通风等就施工方案及内容进行多次接洽沟通。（3）主要设备的外部采购考虑到本次募投主要设备仍多采购于国外，公司已派出相关人员赴美国、日本、韩国、台湾等与设备供应商进行了多次沟通和考察，已初步确定本次募投项目所需设备的型号和市场供应情况，并派出设备及技术人员去相关设备供应商进行培训学习。（4）资金储备情况在本次配股发行募集资金到位之前，公司将根据募集资金投资项目进度的实际情况，以自筹资金先行投入，公司已准备好先期垫付的资金。4、本次募投项目建设期符合同行业上市公司惯例根据市场公开披露的信息，功率半导体行业募投项目建设期均介于 12 个月至24个月之间，具体信息如下：公司名称募投项目募投项目建设期&&&捷 捷 微 电功率半导体器件生产线建设项目24 个月（300623）&&士兰微成都士兰半导体制造有限公司一期工程项目。18 个月（600460）&&年产能 8.9 亿只 MEMS 传感器扩产项目24 个月&&&&扬杰科技节能型功率器件芯片建设项目18 个月（300373）&&苏州固锝新节能型表面贴装功率器件项目12 个月（002079）&&华微电子新型电力电子器件基地项目（二期）24 个月（600360）&&综上，公司前次募投项目建设进度延迟原因有其特殊性，公司本次募投项目实施过程中预计不会出现前述情形。公司已就本次募投项目实施做了充分的准备工作，本次募投项目建设期也符合同行业上市公司惯例，本次募投项目建设周期安排具有合理性。（三）保荐机构核查意见经核查，公司本次募投项目的募集资金使用和项目建设的进度安排合理， 公司已为本次募投项目的实施做了充分准备，公司本次募投项目建设期符合同 行业上市公司惯例，公司本次募投项目建设周期安排具有合理性。（四）会计师核查意见经核查，公司本次募投项目的募集资金使用和项目建设的进度安排合理， 公司已为本次募投项目的实施做了充分准备，公司本次募投项目建设期符合同行业上市公司惯例，公司本次募投项目建设周期安排具有合理性。九、本次募投项目的投资回收期为 6.54 年，在测算本次募投项目营业收入的过程中，采用了固定单价，是否考虑了测算期间随着相关产品的大量上市导致产品单价下降的可能性和对公司的影响，成本费用测算中最大项目为外购封装成本，系根据募投项目需要封装的产品数量乘以相应单价计算而来，请申请人详细说明计算过程，所采用的单价依据。并结合前次募投项目效益测算未达预期，说明本次测算过程是否谨慎。（一）在测算本次募投项目营业收入的过程中，采用了固定单价，是否考虑了测算期间随着相关产品的大量上市导致产品单价下降的可能性和对公司的影响在测算本次募投项目营业收入的过程中，采用的固定单价系公司以编制可行性分析报告时的市场价格为基础，依据谨慎性原则预估项目达产后平均销售价格测算得出，已考虑了测算期间随着相关产品的大量上市导致产品单价下降的可能性和对公司的影响。截至本回复出具之日，本次募投项目产品最新销售价格如下表所示：募投产品募投测算时采用单同类产品 2017 年同类产品最新市价&四季度市场单价场单价&&&&&&&&&&&新能源汽车用 IGBT384.62元/只480元/只570元/只&&&&&&&电磁炉用 IGBT3.25元/只4.00元/只3.966元/只&&&&&&&变频家电用 IGBT0.77元/只0.82元/只1.06元/只&&&&&&&常规低压 MOS1.11元/只1.21元/只1.3元/只&&&&&&&CCT 产 品 （ 低 压1.24元/只1.55元/只1.8元/只trench-MOS）&&&&&&&&&&&&&超结 MOS1.11元/只1.21元/只3.6元/只&&&&&&&IC0.09元/粒0.125元/粒0.11元/粒&&&&&&&根据上表可知，本次募投项目产品的单价在 2018 年上半年总体上保持了上 涨趋势，本次募投项目营业收入测算时采用的单价均低于同类产品市场可比单价， 已考虑了测算期间随着相关产品的大量上市导致产品单价下降的可能性和对公 司的影响，保持了谨慎性。（二）成本费用测算中最大项目为外购封装成本，系根据募投项目需要封装的产品数量乘以相应单价计算而来，请申请人详细说明计算过程，所采用的单价依据。外购封装成本的计算过程如下表所示：&项目&IGBT&低压 Trench-MOS超结 MOSIC合计（年）&&&新能源汽车厨电领域变频家电常规低压CCT 产品&&&&&&销售数量&成品管-万只83.091,420.6913,984.0011,640.0012,872.689,004.70-49,005.17&芯片-万粒&&&&&&60,931.2060,931.20&&&&&&&&封装单价&元/只128.211.110.160.300.300.24&&封装成本&万元10,652.561,578.542,211.153,482.053,850.802,193.45-23,969.04注：低压 trench mos，即低压沟槽金属氧化物场效应晶体管或低压沟槽 mos；cct trench mos，即电场耦合沟槽场效应晶体管或电场耦合沟槽 mos。本次募投项目产品单位成管的封装单价系公司以编制可行性分析报告时实际执行的封装单价为依据，参考报告期该产品或同类产品封装单价的变动情况和市场变化趋势预估的项目达产后的平均封装单价。对于新能源汽车用 IGBT 产品，公司按照编制可行性分析报告时与封装厂家执行的封装价格 128.21 元/只预测，由于公司新能源汽车用 IGBT 产品在 2017 年四季度刚实现小批量生产，产量较少，故执行的封装价格相对较高，未来随着募投项目达产后产量提高预计封装价格会有所下降。对于厨电领域 IGBT 产品，2016 年和 2017 年公司实际执行的封装价格为 0.78 元/只和 0.8 元/只，对于变频家电领域 IGBT 产品，公司 2016 年和 2017 年实际执行的封装价格为 0.11 元/只和 0.14 元/只，对于常规低压 MOS 和 CCT 产品，2016 年和 2017 年实际执行的封装价格为 0.20 元/只和 0.24 元/只；对于超结 MOS 产品，2016 年和 2017 年实际执行的封装价格为 0.11 元/只和 0.16 元/只，本次募投项目产品封装单价测算均高于 2017 年实际执行的价格，体现了谨慎性。综上，本次募投项目对外购封装成本预估采用的单价依据合理。（三）结合前次募投项目效益测算未达预期，说明本次测算过程是否谨慎。公司总结前次募投项目效益未达预期的经验，在本次募投项目测算过程中保 持了谨慎性。本次募投项目全部达产后预计实现年销售收入 91,818 万元，生产期平均年税后净利润为 18,956 万元，项目内部收益率（税后）为 16.22%，投资回收期（税后）为 6.54 年，经济评价指标良好，具有较好的经济效益，在经济上是可行的。具体测算过程如下：1、营业收入的测算&项目&IGBT&低压 Trench-MOS超结 MOSIC合计（年）&&&新能源汽车厨电领域变频家电常规低压CCT 产品&&&&&&销售数量&成品管-万只83.091,420.6913,984.0011,640.0012,872.689,004.70&49,005.17&芯片-万粒&&&&&&60,931.2060,931.20&&&&&&&&销售单价&成品管-元/只384.623.250.771.111.241.11&&&芯片-元/粒&&&&&&0.09&&&&&&&&&&&&成品管-万元31,958.974,614.2210,756.9212,933.3315,953.329,995.22&86,211.99销售收入&芯片-万元&&&&&&5,606.155,606.15&&合计31,958.974,614.2210,756.9212,933.3315,953.329,995.225,606.1591,818.14注：低压 trench mos，即低压沟槽金属氧化物场效应晶体管或低压沟槽 mos；cct trench mos，即电场耦合沟槽场效应晶体管或电场耦合沟槽 mos。（1）产能预测本期项目建成后，公司将具有加工 8 英寸芯片 24 万片/年的生产能力，最终形成 IGBT 产品（绝缘栅双极型晶体管）、低压TRENCH-MOS 产品（低压沟槽金属氧化物场效应晶体管）和超结 MOS 产品（超级结金属氧化物半导体场效应晶体管）以及与公司主流产品配套的 IC 芯片。本次募投项目建设期为 24 个月，项目计划第三年投产，第三年第 2 季度达产 50%，第 4 季度达产 100%。公司将在本次募投项目达产后，在公司原有生产线和本次募投项目生产线上合理安排新产品研发的节奏和力度，首先满足本次募投项目产能正常生产需要。（2）销售价格预测在测算本次募投项目营业收入的过程中，采用的销售价格系以编制可行性分析报告时的市场价格为基础，依据谨慎性原则预估的项目达产后销售价格，已考虑了测算期间随着相关产品的大量上市导致产品单价下降的可能性和对公司的影响。本次募投项目产品预测销售价格、编制可行性分析报告时的市场价格及最新销售价格如下表所示：募投产品募投测算时采用同类产品 2017 年同类产品最新市单价&四季度市场单价场单价&&&&&&&&&&&新能源汽车