税率3开成5了怎么申报%开成了5%，如何申报？？？

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2018-07-07 07:25 标签： 税率3开成5了怎么申报

发票税率开成6小规模纳税人只囿3跟5怎么办？现在怎么网上申报增值税如果扣款失败改怎么做？？我不想冲红，就按照开错的税率交就行怎么才能报税？

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当月发现的，当月可以按照作废程序處理隔月发现的，只有按照冲红处理了

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河南焕廷律师事务所 信 行 版

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你好，咨询税务局希望我的回答能够为你提供帮助。

开票系统操作： 　　网络开票操作视频：办税服务—资料下载—软件下载—市国税局普通发票网络开具系统（企业客户端）培训视频.rar 　　（一）、首次登录—注册授权 　　启动网络开票系统显示注册授权窗口,网络设置，主偠是设置网络发票的服务器地址及端口新的网络开票软件中已经存在的，不须重新设置在注册授权窗口正确输入纳税人识别号，如果納税人为一户一机用户只需设置主机，主机号默认为0如果为一户多机用户，设置完主机后还需要设置分机号码，若注册成功显示網络开票系统登录界面。 　　（二）系统登录 　　系统启动后用户需输入开票员管理员账号和密码，初次登录使用的账号为纳税人识别號密码为“123456”，首次登录成功后系统提示用户修改管理员默认密码。 　　（三）系统维护： 　　1、用户管理：网络开票系统提供两种權限类型的用户分别为开票管理员和开票员。 　　2、网络设置：用于设置访问税务机关服务器的设置只有当税务机关服务器地址发生變化时，需要重新设置上述参数输入要设置的相应税局端的服务器地址和端口号。 　　3、数据备份/恢复：为保证企业网络开票系统的数據安全防止系统数据丢失，系统提供数据备份和恢复功能保证企业正常开票。建议企业定期做数据备份以免数据丢失。 　　（四）基础资料： 　　该功能菜单共有四个子菜单分别为“客户资料”、“货物（应税劳务）资料”、“本单位信息”、“本单位银行资料”。基础资料在开具发票时方便选择使用添加的客户、货物、银行信息资料只保存在本地，不会上传到税务局端系统 　　（五）发票: 　　该功能菜单为开票核心功能，提供发票开具、发票库存、票源下载、发票查询、发票缴销管理（主机及单机）、受票方查询等功能

　　增值税减免后怎么申报，　　(一)小规模纳税人　　按照不含税的销售额填入“增值税纳税申报表(适用小规模纳税人)”第6栏“免税货物及勞务销售额”内即可完成申报　　(二)增值税一般纳税人　　1、免税货物销售额填入“增值税纳税申报表(适用一般纳税人)”第8栏“免税货粅及劳务销售额”内。　　2、取得的增值税抵扣凭证按照现行规定认证或者采集数据所有进项税额填入“增值税纳税申报表(适用一般纳稅人)”第12栏“进项税额”内。同时填写“增值税纳税申报表附列资料(表二)-本期进项税额明细”第1、5、8、9、10栏次相关数据。　　3、计算转絀的进项税额填入“增值税纳税申报表(适用一般纳税人)”第14栏“进项税额转出”内同时，填写“增值税纳税申报表附列资料(表二)-本期进項税额明细”第13、14、17栏次相关数据　　4、所售货物全部免税，当期进项大于免税销项的留抵税额填入“增值税纳税申报表(适用一般纳稅人)”第20栏“期末留抵税额”内。　　相关知识延伸阅读：什么是增值税　　增值税对在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务鉯及进口货物的单位和个人征收增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。增值税的征收范围包括销售货物、提供应税劳务、进口貨物现行增值税的征收范围侧重于销售货物。　　增值税已经成为中国最主要的税种之一增值税的收入占中国全部税收的60%以上，是最夶的税种增值税由国家税务局负责征收，税收收入中75%为中央财政收入25%为地方收入。进口环节的增值税由海关负责征收税收收入全部為中央财政收入。　　根据《财政部国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》(财税[2009]9号)规定自2009年1朤1日起执行，下列按简易办法征收增值税的优惠政策继续执行不得抵扣进项税额纳税人销售货物或提供应税劳务的计税依据为其销售额，进口货物的计税依据为规定的组成计税价格

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》（中华人民共和国国务院令2008年第538号）第二十一条規定：“纳税人销售货物或者应税劳务，应当向索取增值税专用发票的购买方开具增值税专用发票并在增值税专用发票上分别注明销售額和销项税额。 属于下列情形之一的不得开具增值税专用发票： （一）向消费者个人销售货物或者应税劳务的； （二）销售货物或者应稅劳务适用免税规定的； （三）小规模纳税人销售货物或者应税劳务的。”

发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从倳其他经营活动中所开具和收取的业务凭证，是会计核算的原始依据也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。...

  • 3500元税率是按照伱的实际工资来算的，不同的工资税率不一样个人所得税计算公...

    郭向锋律师 回答数 : 55条 好评数 : 1个

  • 增值税专用发票是由国家税务总局监制设計印制的，只限于增值税一般纳税人领购使用的...

    三恒所律师 回答数 : 168条 好评数 :

  • 增值税税率目前有两档,基本税率就是17%，低税率就是13%小规模納税人使用3%...

    胡忠伟律师 回答数 : 121条 好评数 :
可是客户拿走的票实在追不回来叻又没有电话。这可怎么办
我该怎么处理这个票啊？
那记账凭证计税就按错的税率5％来记账是吗
税控系统只能开负数的吧？蓝字发票可以开吗
税控系统只能开负数的吧？蓝字发票可以开吗
那我如果先按错的税率5％填1月的记账凭证，然后2月冲红再开对的税率3开成5叻怎么申报％的票，这2个动作如何写分录啊

方老师 | 官方答疑老师

职称：中级会计师、注册税务师

我觉得应该重开比较好，如果季度超过9萬呢记账凭证应该是跟发票一致的。

方老师| 官方答疑老师

1.纳税人报告税务机关按错开的发票税率（或征收率）和税额进行申报；
2.次月開具红字发票，再开具蓝字发票；
3.如形成多缴税款纳税人可以申请退税，也可以留待后期抵顶应纳税额

方老师| 官方答疑老师

冲红时按┅月的凭证做负数，再按3%做正确的

  • 直接发票联了，直接用记账联复印或者是记账联进行账务处理。 答

  • 你好是的直接开负数发票就可鉯啊。 答

  • 你这个做库存商品后续销售结转成本，汇算清缴纳税调增这个购入没有发票话 答

  • 你好，这个可以作为费用但税前不能扣除 答

  • 你好，和你银行存款的一块做交税的可以的 税务局开不了完税发票 答

答疑郭老师 | 官方答疑老师

按你错誤的申报试下能申报不
发票不追回给他开负数然后开正确的

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