求一份室内设计工程公司的员工管理制度？财务管理制度？报销制度及流程？业务应酬费用规定,谢谢_百度知道
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××××传输网工程建设实施细则目& &&&录一、总则............................................. 1二、职责分工......................................... 1三、合同管理………………………………………………………4四、施工准备………………………………………………………5五、工程进度控制………………………………………....... 7六、工程投资控制…………………………………………………9七、工程质量监督管理................................ 10八、工程审计与竣工验收…………………………………………14九、检查与考核……………………………………………………15十、附则............................................ 15
传输网工程建设实施细则第一章&&总则第一条 为了加强我 移动传输工程的施工管理，确保工程质量，根据国家相关法律、法规，结合我的实际，制定本实施细则。第二条 传输网工程施工验收标准严格遵循国家、信息产业部和中国移动通信集团公司发布的有关法律、法规、规章及通信工程建设强制性标准，工程质量实行随工监督、现场监理管理制度，并对具体工程实行项目经理责任制。
第三条 传输工程建设程序包括立项、可研、设计、施工、结算、验收等环节，未经验收合格的传输工程，不得投入使用。第四条 *** 境内实施的移动传输网工程适用本实施细则。 第二章 职责分工第五条 ***移动传输网工程建设实行 市两级管理，中国移动通信集团***有限公司建设中心负责*** 境内移动传输工程施工、验收、结算的职能管理，各市州移动通信分公司具体组织工程实施进行具体的管理工作。
第六条 中国移动通信集团***有限公司建设中心的主要职责有：
1、贯彻国家和信息产业部和中国移动通信集团公司发布的传输工程建设的法律、法规、规章、政策及技术标准，并结合***实际制定具体的工程验收标准；
2、 负责***移动本 境内传输工程实施职能管理，并具体组织集团公司安排的一干传输工程和各公司指定的重点工程实施工作；
3、指导各分公司管理勘察设计、施工 、监理等单位，对***移动传输网工程进行工程进度、工程质量等方面的监督，向*** 通信工程质量监督管理部门上报工程质量监督申请；4、掌握本 传输工程质量和进度动态，不定期对工程质量和进度进行检查，及时召开分析会并进行情况通报。组织召集设计、施工、监理、建设单位等相关单位进行工程质量事故分析，对在工程施工中和检查中发现的质量问题，提出相应的技术处理方案，及时下发整改通知书，并对相关单位或个人按相关规定进行处罚和考核。5、 作为建设单位直接负责一干、 干等传输重点工程的施工、验收、检查、考核等相关工作；6、 组织传输工程质量检查，工程结算、决算审计、工程余料清理、公司合同的工程付款审核等工程管理工作。7、 负责全 ***移动传输工程资本支出管理，审核管传输项目的结算审计，审核***移动传输网工程的竣工决算。8、 组织传输工程建设人员的培训工作；
9、 组织传输 级优质工程和优秀设计、施工、监理评选工作；
10、 上级单位和公司领导交办的其它工作。
第七条 各分公司建设部门的主要职责1、履行建设单位的管理职责（ 公司直接管理的一干、干工程除外），贯彻国家和信息产业部发布的传输工程建设的法律、法规、规章、政策及技术标准；贯彻执行 公司制定的传输工程的相关规章、办法。
2、 组织施工单位按照工程设计文件施工，并协调工程施工中出现的各类问题。3、按照 公司颁发的随工管理办法做好工程的随工配合工作，对本地区的传输工程做好工程质量和材料质量的检查工作。随时掌握本地区传输工程施工进度和质量，并按要求按时上报传输工程进度报表，及时向公司汇报工程实施中遇到的重大问题。4、按照 公司要求及时完成传输工程下拨款包含的项目合同签订和MIS支出工作，并做好相应的付款审核工作。5、做好工程初验、转资、结算审计、竣工决算工作，并汇总相关结算与竣工决算资料交公司审批。6、按照 公司要求做好工程余料管理工作，及时将可再利用的工程余料移交给维护部门或移交下期工程使用，将不可再用的余料做报废处理。7、及时将初验合格的工程移交给维护部门做试运行，在试运转期间，及时解决工程试运行期间发现的质量问题，试运转结束后，会同维护部门组织传输工程的正式竣工验收。第三章& &&&合同管理 第八条&&工程项目的合同包括勘探合同、设计合同、材料与设备采购合同、监理合同、施工合同以及与工程项目建设相关的其他合同。第九条&&工程合同签订流程应遵循 公司合同签订的有关规定，按照集团与公司统谈统签、统谈分签、分公司自行采购等分类管理。第十条&&施工合同是工程建设项目的主合同，是工程建设质量控制、进度控制、投资控制的主要依据，实行的是以工程师为主的管理体系。合同中的工程师是分公司指定的履行合同的负责人（项目经理）或监理单位委派的总监理工程师，其具体职责同双方在合同中约定。第十一条&&订立施工合同应当具备以下条件；1、可研或初步设计已经批准；2、工程项目已列入年度计划；3、有能够满足施工需要的设计文件和有关技术资料；4、建设资金和主要建筑材料设备来源已经落实；5、招投标工程，中标通知书已经下达。第十二条&&传输工程施工合同应按照公司下发的规范合同文本签订。施工合同应在项目设计批复30日内全部签订完毕。第十三条&&施工合同文件的组成及优先解释顺序；1、施工合同协议书；2、中标通知书；3、投标书及附件；4、施工合同专用条款；5、施工合同通用条款；6、标准、规范及有关技术文件；7、图纸；8、工程量清单；9、工程报价单或预算书。双方有关工程的洽淡、变更等书面协议或文件视为“施工合同”的组成部分。上述文件应能够相互解释、互相说明。当文件中出同现不一致时，按上述优先解释顺序解释。第十四条&&订立合同应遵守国家的法律、法规，严格履行公司规定的合同签订程序，合同条款应明确、完备，形式符合法定要求。工程项目合同不得刻意拆散签订，只能按照设计文本或设计批复批次签订施工合同，一个施工单位在同批次设计中同一项目的相同施工内容一般只签订一个施工合同，特殊情况，最多不得超过本市州县级行政区划数量。
第四章& && && &施工准备 第十五条&&工程建设管理人员在施工前应认真参与工程的设计会审工作。设计会审是施工前的一项重要工作，是确保施工图的准确性、减少施工图纸中的技术差错和提高工程质量的科学手段，它对保证施工顺利进行起着重要作要。 第十六条&&设计会审的主要内容； 1、是否无证设计或越级设计；图纸是否经过设计单位正式签署。 2、路由与现网勘察资料是否齐全。 3、设计图纸与说明是否齐全；有无分期供图的时间表。 4、网络组网拓扑是否符合要求。 5、光缆路由与传输汇接点是否符合双节点双路由要求。 6、设计材料与设备预算是否准确。 7、光缆与线缆的布线工艺是否符合要求，与建筑物之间或相互间有无矛盾，布置是否合理。 8、施工安全、环境卫生有无保证。 9、图纸是否符合监理大纲所提出的要求。第十七条&&图纸会审是施工合同签订后，甲乙双方第一次重要会议。会审会议中应做好详细的会审记录，对已经解决的问题要记录清楚，待解决的问题应明确解决计划，整理好会议纪要，并作为合同的重要组成部分保存。第十八条&&施工单位应在工程项目开工前约定时间内，完成施工组织设计内部审批工作，并报分公司审批，分公司应在约定的时间内对施工单位的施工组织设计予以确认或提出修改意见。在施工过程中，施工单位必须按照施工组织设计和工程进度计划组织施工，在客观情况变化时，可以修改进度计划。第十九条&&施工组织设计审查的主要内容：1、施工方案的审查；2、施工进度计划的审查；3、施工安全及质量保证措施的审查。第四十九条&&分公司应按照国家有关规定办理好工程的有关报批报建手续，协调当地公路、航运等有关部门的关系，并督促施工单位办好有关开工手续。 第五章&&工程进度控制 第二十条&&工程进度控制是指在建设过程中，运用系统科学的方法和手段，对项目建设各阶段的工作内容、工作程序、持续时间和衔接关系根据进度总目标及资源优化配置的原则编制计划并付诸实施的过程。工程建设进度控制的总目标是建设工期。进度控制的重点是项目的施工阶段。第二十一条&&影响建设工程进度的因素主要为人为因素、技术因素，设备、材料及构配件对施工的影响，水文、气象因素，资金因素，以及其他自然和社会环境等方面的因素。因此，分公司在如何控制工程进度时，不仅仅是考虑施工单位，应该充分协调各方面的关系，对于无法协调控制的进度关系，在进度计划的安排中应留有足够的机动时间，一些客观因素的影响是可能通过科学的方法加以控制的。控制进度的措施一般包括组织措施、技术措施、经济措施和合同措施。第二十二条&&在项目实施过程中，分公司工程项目的管理人员除向施工单位提供所需的指令、批准、图纸及履行其他约定的内容外，在对施工进度控制方面还应做好以下工作：1、编制施工阶段进度控制方案；2、编制或审核施工进度计划；3、下达工程开工令；4、协助、监督施工进度计划的实施；5、组织现场协调会；6、签发工程进度款支付凭证；7、审批工期延期。第二十三条&&在施工进度计划的实施过程中，由于各种因素的影响而出现进度偏差。所以，在施工过程中应加强对进度计划的检查，弄清进度计划执状况，发现问题，寻找进度滞后的原因。对于发生重大偏差的应及时纠正。第二十四条& &通过检查分析，如果发现原有进度计划已不能适应实际情况时，为保证进度控制目标的实现或需要确定新的计划目标，就必须对原有的进度计划进行调整，以形成新的进度计划，作为进度控制的依据。第二十五条&&工程实施过程中，实行工程周报制度，分公司每周上公司上报一次工程周报， 公司汇总后向全 通报工程实施进度。 第六章& &工程投资控制第二十六条&&建设工程投资控制，是在建设工程的前期阶段、设计阶段承包阶段、施工阶段以及竣工阶段，把工程建设投资控制在批准的投资限额以内，保证项目投资管理目标的实现。建设工程投资控制目标，是在满足质量和进度要求的前提下，力求使投资不超过计划投资。第二十七条&&分公司是工程项目批复下达后建设投资控制的主要责任人。施工过程中的工程造价有可能超过预算5%以上的单项或分部工程应及时向公司汇报， 公司将根据情况下达补充批复。工程结算时，对于工程投资超过批复投资5%以上的，应充分说明理由，理由不充分的，竣工决算将 公司不予以批复。第二十八条&&在工程项目施工过程中影响投资的最大因素是工程设计变更。工程设计变更会直接导致工程量、工程进度和工程投资的变化，分公司应加强对工程变更的管理。为了有效控制造价，所设计变更均需有分公司项目工程师确认并签发工程变更指令。其一般流程是：施工单位提出工程变更——现场监理核实情况－－分公司项目经理核实－分公司建设部门主任审批（增加造价5万元以上的报主管领导）－设计单位制定或确认变更方案－公司建设中心审批—通知施工单位进行设计变更。涉及网络组网方案变更或增加工程造价在5万元以上的设计变更应报分公司主管领导同意后再报 公司。工程变更如引起该分部工程投资增加超预算额度5%时，应报公司计划发展部进行审批，。第二十九条&&工程变更价款的确定。工程变更价款的确定应在双方协商的时间内，由承包人提出变更价格，工程设计变更流程中应按有关规定对变更价格进行审核、处理。 第七章 工程质量监督管理第三十条 建设单位对工程质量监督管理工作包括：
<font color="#、严格执行传输工程建设程序，坚持先勘察设计，后施工的原则，设计文件未会审，不得施工；
2、不得将工程发包给无相应资质等级的单位，不得把工程肢解发包；
3、必须依照相关规定对工程的勘察设计、施工、监理以及与工程有关的重要设备、材料等的采购进行招投标；
4、严格执行通信工程建设强制性标准和工程验收规范，不得迫使承包方以低于成本的价格竞标，不得任意压缩工期；
5、工程勘察设计、施工、监理过程需书面记录相关资料，资料必须真实、全面、准确；
<font color="#、不得明示或暗示设计、施工单位使用不合格的设备、材料，降低工程质量；
<font color="#、及时纠正工程设计中的不合理部分，并按照相关流程办理设计变更手续；
<font color="#、督促施工单位整改随工和监理人员中发现的各类问题；
<font color="#、及时组织工程初验，解决工程试运行中的问题，按时组织工程正式竣工验收；
<font color="#、按设计文件和相关标准采购合格的工程材料。
第三十一条 勘察设计单位对工程质量责任包括：
<font color="#、必须取得相应等级的资质证书，并在其资质等级许可的范围内承揽工程。不得超越资质等级范围或者以其他单位名义承揽工程，不得允许其他单位或个人以本单位名义承揽工程；
2、不得转包或者违法分包；
3、从业人员应取得相关资格；
4、明确工程设计的质量保证体系，设计（含图纸）及其变更设计人员签字盖章等手续应齐全；
5、设计方案最佳，传输线路路由合理，系统组网最优，并严格按通信工程建设强制性标准进行设计；
6、设计文件应准确并达到国家规定的设计深度。设备、材料应注明规格、性能；
7、设计单位应向施工单位做技术交底，并提供施工期间的优质设计咨询服务；
8、应参与工程质量事故分析，并对因设计造成的质量事故，提出相应的技术处理方案；
9、设计单位应参与工程验收；
10、其它相关法律、法规及规章规定的质量行为。
第三十二条&&施工单位的质量保证措施：
1、施工单位必须取得相应等级的资质证书，并在其资质等级许可的范围内承揽工程施工业务。不得超越资质等级范围或者以其他单位名义承揽工程，不得允许其他单位或个人以本单位名义承揽工程；
2、不得转包或者违法分包；
3、从业人员应取得相关资格；
4、应建立质量保证体系，确定工程项目经理、技术负责人、现场施工管理、质量安全负责人等质量安全责任制；
5、应编制施工组织计划或施工方案，并抄报建设单位和监理单位审查；
6、对所采购的设备、材料的质量负责；未经检验或检验不合格的设备、材料不得使用；
7、按设计文件和施工规范施工，不得擅自修改设计，不得偷工减料，发现设计有误或不合理，应及时提出意见和建议；
8、严格工序管理。隐蔽工程施工前应通知建设（或监理）、质监等单位；
9、应按有关规定进行各种检测，及时检查并向建设单位上报甲方采购的工程材料质量，对施工中出现的质量事故按要求及时、如实上报和认真处理；
10、编写工程交工技术资料，全面反映工程实际情况；
11、对工程施工质量、安全（质量、人员）负责，对质量问题负责返修；
12、其它相关法律、法规和规章规定的质量行为。
第三十三条 监理单位的质量管理行为包括：
1、必须取得相应等级的资质证书，并在其资质等级许可的范围内承揽工程监理业务。不得超越资质等级范围或者以其他单位名义承揽工程，不得允许其他单位或个人以本单位名义承揽工程；
2、不得转让工程监理业务；
3、应建立质量保证体系、质量安全责任制；
4、从业人员应取得相关资格；
5、制订监理规划，按监理规划及监理细则实施监理，对施工质量承担监理责任；
6、应对工程设计、设备施工、系统集成施工、传输管线建设等单位的资质进行审核；
7、审核设备、材料的清单及其规格、质量，不合格设备、材料不允许使用；
8、审查施工计划，检查工程进度和施工质量，对隐蔽工程及时进行验收签证；
9、应及时督促、配合责任单位调查处理工程质量事故；
10、组织工程预验收，签署监理意见，参加竣工验收；
11、完善监理资料：包括监理委托书、监理规划、监理细则、监理日志、监理通知及回复、监理周（月）报、监理总结等；
12、其它相关法律、法规及规章规定的质量行为。第八章 工程审计与竣工验收 第三十四条&&工程竣工验收包括工程初验、试运行、终验、竣工决算等程序，工程验收由建设单位组织，维护、财务、计划部门和监理单位、设计单位共同参加。第三十五条 若资产已符合预定可使用状态的条件，建设单位应在一个月内组织工程初验，编制初步竣工决算交验收会议审议，因特殊原因无法在一个月内组织工程初步竣工验收，则建设部门应在资产达到预定可使用状态的一个月内向财务部门提供资产暂估通知书和建设项目暂估交付资产明细表，作为资产暂估入帐的依据，资产暂估通知书的签发日期以达到预定可使用状态的时点为准。第三十六条 传输工程初步验收应对全部工程进行验收，不得采取抽查的形式，工程初步竣工决算由各市州分公司办理，报公司审批。第三十七条&&工程试运行期一般为六个月，试运行合格后，建设单位应会同维护部门进行工程最终验收，编制建设项目竣工决算报表交公司审批。第三十八条&&工程正式竣工决算前应对相关施工合同进行结算审计，竣工决算应根据施工审计结论调整工程造价，未办结施工合同结算审计的项目不得办理工程竣工决算。第三十九条&&传输工程施工合同的结算审计由分公司向 公司内审部提出申请，第三方审核后，造价审计定案表经分公司建设部门、审计部门和主管领导签字后报公司建设中心和内审部审核。第四十条&&工程正式竣工决算由分公司办理，报 公司建设中心、内审部审核，最后由 公司财务部批复。 第九章&&检查与考核第四十一条&&公司建设中心定期和不定期对全 移动传输工程进行检查，检查各建设单位的工程进度、质量和决算完成情况，检查结果作为工程评定分公司工程管理绩效管理的依据。第四十二条&&各施工单位、设计单位、监理单位完成的进度、质量和对业主单位的服务情况作为支付相关费用的依据。 第十章&&附则第四十三条 本实施细则由中国移动通信集团***有限公司建设中心负责解释。
第四十四条 本实施细则自发文之日起施行。
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地质灾害治理工程勘查设计施工单位资质管理办法
国土资源部令第30号
颁布日期： 　实施日期： 　颁布单位：国土资源部
　　日国土资源部第1次部务会议通过，现予发布，自日起施行。　　二○○五年五月二十日
》，制定本办法。建设工程质量管理条例
任何一个建设工程的完工在人力、物力、财力上的花费都是巨大的，国家政府机关为了确保建设工程的保质保量的完成，对于工程的生成、安全、质量等都出台相关的法律条例，例如：建设工程质量管理条例、建设工程勘察设计管理条例、建设工程管理条例 、建设工程安全生产管理条例。
建筑装饰装修工程施工质量验收规范(GB)
《建设工程规划许可证》城市规划行政主管部门依法核发的，确认有关建设工程符合城市规划要求的法律凭证。建设工程规划许可证是有关建设工程符合城市规划要求的法律凭证，是建设单位建设工程的法律凭证，是建设活动中接受监督检查时的法定依据。没有此证的建设单位，其工程建筑是违章建筑，不能领取房地产权属证件。
建设工程规划许可证是建设单位用地和建设工程的法律凭证，没有该证的用地单位属非法用地，其工程建筑也是违章建筑，不能领取房地产权属证件。
关于“合理使用寿命”的问题，目前国家还未有统一规定，根据《民用建筑设计通则（试行）》，一般认为按民用建筑的主体结构确定的建筑耐久年限分为四级：一级100年以上，适用于重要的建筑和高层建筑（指10层以上住宅建筑、总高度超过24米的公共建筑及综合性建筑）；二级耐久年限为50——100年，适用于一般建筑，...
主要是以下几点：（1）完成工程设计和合同中规定的各项工作内容，达到国家规定的竣工条件；（2）工程质量符合国家安全规定的标准，如符合房屋土建工程验收标准、安装工程验收标准等；（3）符合工程建筑设计和工程建设合同约定的内容；有完整的并经有关部门审核的工程建设技术数据及档案图纸材料；（4）有建筑材料、设备...
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如题，我是一个装饰公司的员工，求一份完善的公司管理制度，主要的部门有办公室、设计部，工程部、材料部、财务
装饰公司管理制度 装饰公司管理制度,为适应市场经济发展的需要，增强企业的经营活力，开拓经营市场，规范企业内部管理，本公司员工的日常上班如下规定： 一.装饰公司设计部规章管理制度: 1.严格遵守公司的各项考勤制度，不准迟到、早退。衣着整洁，仪表端正； 2.对客户文明、礼貌，不讲脏话； 3.中午不允许喝酒、闹事； 4.人员电脑应专人专用，如人为损坏，由当事人赔偿。上班期间不允许利用电脑玩电子游戏看视频等与工作无关事宜，影响本公司形象者；罚款最低500元； 5.不允许无故到其它公司乱窜，泄露公司内部事项；违者罚款10000元； 6.遵守与客户约定的时间，按时洽谈，出方案； 7.按时参加公司的例会及各类活动，不允许迟到或无故不到；签到簿作为唯一迟到早退记载，迟到一次50元。月迟到超过3次者底薪、提成减半。 设计师需互相监督，如发现存在包庇行为，重罚； 8.未经公司允许，以低于公司标准报价签约者，由于设计造成失误者，设 计师承担责任；并承担连带罚金； 9.私下不允许收取客户设计费或订金，不允许设计师以公司名义接私单； 不允许设计师代买主材，如被客户投诉属实者，承担处罚；如被公司发 现的，直接辞退，当月工资底薪清零；不许从事第二职业，不得擅用公司之名来谋取私利。 10.上班无故迟到、旷工者，按公司考勤管理办法严格执行；严格遵守公司 作息时间，旷工早退者，同第七条； 11.每月休息4天，为串休工作日，上班请假须提前3天找公司经理批准后 生效；并签写请假条上交，凡口头请假均视为无效； 12.每天定时收拾各自办公区域，做到整洁明亮。如未达到标准者，罚款20 元；如有异议，到会计部索要本月工资，自行离开； 13.严守公司秘密，严禁私自将公司的文件、技术资料带出。不允许私自挪用或私藏客户定金、工程款，违反者严肃处罚； 14.设计师有责任对所设计的工程协助办理中期增减项并签字，如因设计师 未签字的增项款，不计入提成范围；如因设计师原因，增项款未被收回 或未达到公司标准。设计师承担处罚，提成减半； 15.拖延不能办理中期增减项所造成的损失，设计师承担责任； 16.不论任何原因、任何情况，在公司与客户与员工发生争执，承担处罚； 17.以上日常工作行为规范，请各设计师严格遵守，违反规定者，根据情节 轻重处以50-500元的罚款和警告； 二.装饰公司工程管理制度 一.施工单位负责人招聘（晋升）制度 1.招聘负责单位为装饰公司质管中心--工程管理部； 2.施工单位负责人（项目经理）应聘（晋升）条件： 3.招聘（晋升）程序：应聘（晋升）者报名----工程部经理审核其提供的资料（个人资料、施工队伍工人资料）----面试（口头考核、书面考核）----总经理对固定施工工人施工能力考核----总经理对施工实景考核； 4.录用：考核合格的应聘（晋升）者交纳壹万元工程保证金、质量押金后（或由其垫资壹万元）签署录用协议；对其所属施工工人按招聘程序进行考核招聘并进行上岗前培训。 三.装饰公司市场部管理制度 1.严格遵守公司的考勤制度，不准迟到早退。 2.着装、谈吐、仪表要得体大方。 3.应把一天的工作在下班之前向主管领导汇报。 4.要有团队精神，主倡员工之间的团结合作理念。 5.每天要保持良好的心态，去开拓市场寻找市场。 6.不许从事第二职业，不得擅用公司之名来谋取私利。 7.要以诚待人，与客户要保持良好的关系。 8.对工作要有极强的责任心，做事从公司的整体利益出发，不要把任何个人感情带到工作中。 9.应勤奋工作、积极开拓市场，为公司建立一个广泛的网络关系。 10.要熟悉市场、人工费、材料费及材料的品种、规格、用途等。 十一、对客户要用普通话流利的讲出家庭装修施工过程。 四.装饰公司材料采购人员制度 1.材料采购人员应本着对公司高度负责的态度，在保证材料质量的前提下，努力降低公司经营成本。 2.本公司的材料采购由设计人员确定品种、规格；由工程部负责询价；在洽谈过程中必须由两人以上参加。 3.材料采购人员应熟悉建材市场，熟练掌握市场行情。积极采取各种有效手段保证材料的及时供应。 4.大宗材料的采购应当事先签定供销合同，并报集团财务中心存档。 5.材料采购人员在购销过程中玩忽职守、以权谋私，在材料质量、价格上给公司造成损失的，公司将视情节轻重给予处罚，直至辞退；情节严重的可追究其法律责任 工地管理制度 为了确保本工程的顺利进行，按期保质保量的完成工程施工任务，公司特制定以下管理制度，望广大职工共同遵守、切实执行。 一、本工地的所有员工必须遵守本公司制定的一切规章制度，听从公司管理人员的指挥和安排，服从建设单位、施工单位、监理公司、工程质量监督部门及相关部门的指导、检查。 二、认真遵守《中华人民共和国建筑法》、遵守《中华人民共和国标准化法实施条例》和《建筑工程质量管理条例》，遵纪守法，争做奉献求实、爱岗敬业文明先进员工。 三、坚决遵守工地作息时间，按时上、下班和晚休、不得迟到和早退、有事要请假、不得擅离职守。 四、严禁打架斗殴、赌黄，若有违犯者，不论情由，均处以1000元罚款，其医药费自理后公司再做处理。对屡教不改、情节严重者，送交司法部门处理。 五、对不服从公司管理人员和相关部门人员的安排，寻衅闹事、故意制造事端均处以500元罚款，其医药费自理后公司再做处理，并开除当事人。 六、文明用语、讲文明、讲礼貌、团结进取、求实创新。 七、对工地材料、设备、机械、工具、用具等人人都得关心和爱护，不得损坏和丢失（包括甲方及相邻单位的财物）。文明工地的设施人人都得关心爱护。对有意损害公共财物者，赔偿原物价值的200%。对不按操作规程操作、无意损坏者赔偿其原物的50%。爱护公物、人人有责。 八、工地用电要注意安全，所有用电线路、电器、接电、照明用电均应由工地电工专人负责接线，他人不得私自乱动乱接。否则引起的一切不安全事故、机械损坏事故及伤亡事故，均由当事人自行负责及赔偿。机械设备的操作应持（上岗证）的专业人员操作，操作必须按照《机械操作规程》操作，他人不得随意乱开乱动，否则一切后果自负。安全驾驶、文明操作。 九、工地所有员工必须树立安全第一的思想，严格按照各项安全施工要求执行并操作，确保安全施工。坚持预防为主，防消结合的原则，杜绝火种、火源进入施工现场。 十、进入施工现场的所的人员必须佩戴安全帽，严禁穿拖鞋及高跟鞋。严禁从高空抛扔东西，高空作业必须系好安全带，严格遵守《建筑施工安全操作规程》，若有违章操作，所发生的一切不安全事故及伤亡事故，公司概不负责，其医疗费、护理费及误工费等，均由本人自理。若在工地以外发生的一切不安全事故，其后果由本人负责自理，公司概不负责。高高兴兴上班，平平安安下班。 十一、工地所有员工应妥善保管好自己所携带的行李、物品。严禁在本工地、建设单位、相邻单位及他人处盗窃财物或伙同外界人员盗窃本工地财物，若有发现，不问情由均处以1000元以上罚款或处以原价值二十倍以上罚款，情节严重者送交司法部门处理。遵纪守法、做文明吏者。 十二、工地应做到文明施工，要求同事之间礼貌用语，搞好自身卫生及环境卫生，施工现场应经常保持卫生良好，施工机械设备及现场材料布局井井有条，做好工地容貌及个人容貌完全符合文明工地的标准。讲文明礼貌、树良好风气。 十三、工地所有员工、各施工班组应保管、保养好其所用的一切财物（机具、工具、用具、设备、车辆、钢化、生活用品、办公用品等），如有损坏、丢失等应照价赔偿，设备为我创效益、我为设备搞整洁。 十四、严格遵守文明工地的管理制度。自觉遵守纪律、保护环境卫生。语气和谐、团结友爱。 十五、为了公司荣誉和职工利益、以上各条款，望广大员工切实执行、严格遵守，以充分体现：人人为我、我为人人！ 设计师《三字经》 设计部是前沿与客户沟通全 讲风格说材料抓心理投其好 谈话时要友善忌夸大忌欺骗 量房屋效果图与实际要相符 施工图要准确节剖面不能略 图纸上要标清主辅料谁来供 预算表必作全基础项不隐瞒 小合计大核算有差错要承担 装饰公司财务管理制度
第一章总则 第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条财务管理的基本任务和方法： （一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。 （二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。 （三）加强财务核算的管理，以提高会计信息的及时性和准确性。 （四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。 （五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。 第二章财务管理的基础工作 第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。 第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和数据的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。 第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数字与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。 第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。 第十一条会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。 第三章资本金和负债管理 第十二条资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。 第十三条经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。 第十四条公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。 第十五条公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。 第十六条加强应付帐款和其他应付款的管理，及时核对余额，保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准后处理。 第十七条公司对外担保业务，按公司规定的审批程序报批后，由财务管理中心登记后才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满后及时督促有关业务部门撤销担保。 第四章流动资产管理 第十八条现金的管理：严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。 第十九条严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面余额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。 第二十条银行存款的管理：加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。 第二十一条出纳人员要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款余额调节表，对未达帐项进行分析，查找原因，并报财务部门负责人。 第二十二条应收帐款的管理：对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏帐。 第二十三条其他应收款的管理：应按户分页记帐，要严格个人借款审批程序，借款的审批程序是：借款人→部门负责人→财务负责人→总经理。借用现金，必须用于现金结算范围内的各种费用项目的支付。 第二十四条短期投资的管理：短期投资是指一年内能够并准备变现的投资，短期投资必须在公司授权范围内进行，按现行财务制度规定记帐、核算收入成本和损益。 第五章长期资产管理 第二十五条长期投资的管理，长期投资是指不准备在一年内变现的投资，分为股权投资和债权投资。公司进行长期投资应认真做好可行性分析和认证，按公司审批权限的规定批准后，由财务管理中心办理入帐手续。公司对被投资单位没有实际控制权的长期投资采用成本法核算；拥有实际控制权的，长期投资采用权益法核算。 第二十六条固定资产的管理：有下列情况之一的资产应纳入固定资产进行核算：①使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与经营有关的设备器具、工具等；②不属于经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的。 第二十七条固定资产要做到有帐、有卡，帐实相符。财务部负责固定资产的价值核算与管理，综合管理部负责实物的记录、保管和卡片登记工作，财务部应建立固定资产明细帐。 第二十八条固定资产的购置和调入均按实际成本入帐，固定资产折旧采用直线法分类计提，分类折旧年限为： （一）房屋、营业用房30年 （二）通讯设备、交通运输设备3年 （三）电子计算机、办公及文字处理设备3年 （四）电器设备、安全保卫设备3年 第二十九条已经提足折旧、继续使用的固定资产不再提取折旧，提前报废的固定资产，不再补提折旧。当月增加的固定资产，当月不提折旧，当月减少的固定资产，当月照提折旧。 第三十条对固定资产和其他资产要进行定期盘点，每年末由综合管理部负责盘点一次，盘点中发现短缺或盈余，应及时查明原因，并编制盘盈盘亏表，报财务部审核后，经总经理批准后进行帐务处理。 第三十一条无形资产指被公司长期使用而没有实物形态的资产，包括：专利权、土地使用权、商誉等。无形资产按实际成本入帐，在受益期内或有效期内按不短于10年的期限摊销。 第三十二条递延资产是不能全部计入当期损益，需要在以后年度内分期摊销的各项费用，包括开办费，租入固定资产的改良支出和摊销期限超过一年，金额较大的修理费支出。开办费自营业之日起，分期摊入成本。分摊期不短于5年，以经营租入的固定资产改良支出，在有效租赁期内分期摊销。 第六章收入管理 第三十三条公司的营业收入包括手续费收入、其他营业收入等。营业收入要严格按照权责发生制原则确认，并认真核实、正确反映，以保证公司损益的真实性。 第三十四条营业收入要按照规定列入相关的收入项目，不得截留到帐外或作其他处理。 第七章成本费用管理 第三十五条公司在业务经营活动中发生的与业务有关的支出，按规定计入成本费用。成本费用是管理公司经济效益的重要内容。控制好成本费用，对堵塞管理漏洞、提高公司经济效益具有重要作用。 第三十六条成本费用开支范围包括：利息支出、营业费用、其他营业支出等。 （一）利息支出：指支付以负债形式筹集的资金成本支出。 （二）营业费用包括：职工工资、职工福利费、医药费、职工教育经费、工会经费、住房公积金、保险费、固定资产折旧费、摊销费、修理费、管理费、通讯费、交通费、招待费、差旅费、车辆使用费、报刊费、会议费、办公费、劳务费、董事会费、奖励费、各种准备金等其他费用。 （三）固定资产折旧费：指公司根据固定资产原值和国家规定的固定资产分类折旧率计算摊销的费用。 （四）摊销费：指递延资产的摊销费用，分摊期不短于5年。 （五）各种准备金：各种准备金包括投资风险准备金和坏帐准备金。投资风险准备金按年末长期投资余额的1%实行差额提取，坏帐准备金按年末应收帐款余额的1%提取。 （六）管理费用包括：物业管理费、水电费、职工工作餐费、取暖降温费、全勤奖励费等其他费用。 第三十七条职工福利费按工资总额14%计提，工会经费按工资总额2%计提，教育经费按工资总额3%计提。住房公积金经批准后，由公司按职工工资总额的一定比例逐月交纳。 第三十八条加强对费用的总额控制，严格制定各项费用的开支标准和审批权限，财务人员应认真审核有关支出凭证，未经领导签字或审批手续不全的，不予报销，对违反有关制度规定的行为应及时向领导反映。 第三十九条公司各项成本费用由财务管理中心负责管理和核算，费用支出的管理实行预算控制，财务管理中心要定期进行成本费用检查、分析、制定降低成本的措施。 第八章利润及利润分配管理 第四十条公司营业利润＝营业收入－营业税金及附加－营业支出 利润总额＝营业利润＋投资收益＋营业外收入－营业外支出 （一）投资收益包括对外投资分得的利润、股利等。 （二）营业外收入是指与公司业务经营无直接关系的各项收入，具体包括：固定资产盘盈、处理固定资产净收益、教育费附加返还款、罚没收入、罚款收入，确实无法支付而按规定程序经批准的应付款项等。 （三）营业外支出是指与公司业务经营无直接关系的各项支出，具体包括：固定资产盘亏和毁损报废净损失、非常损失、公益救济性捐赠、赔偿金、违约金等。 第四十一条公司利润总额按国家有关规定作相应调整后，依照缴纳所得税，缴纳所得税后的利润，按以下顺序分配： （一）被没收的财物损失，支付各项税收的滞纳金和罚款； （二）弥补公司以前年度亏损； （三）提取法定盈余公积金，法定盈余公积金按照税后利润扣除前两项后的10％提取，盈余公积金已达注册资本的50％时不再提取。 （四）提取公积金、公益金按税后利润的5％计提，主要用于公司的职工集体福利支出。 （五）向投资者分配利润，根据股东会决议，向投资者分配利润。 第九章财务报告与财务分析 第四十二条财务报表分月报和年报，月报财务报表包括资产负债表、损益表。年度财务报表包括资产负债表、损益表、现金流量表、营业费用明细表、利润分配表。公司财务月报表应于次月15日内完成，年度财务会计报告应于次年90日内制作，必要时聘请会计师事务所进行审计。 第四十三条年末还应报送财务情况说明书。财务情况说明书主要内容包括： （一）业务、经营情况，利润实现情况，资金增减及周转情况，财务收支情况等。 （二）财务会计方法变动情况及原因，对本期或下期财务状况变动有重大影响的事项；资产负债表制表日至报出期之间发生的对公司财务状况有重大影响的事项；以及为正确理解财务报表需要说明的其他事项。 第四十四条财务分析是公司财务管理的重要组成部分，财务管理中心应对公司经营状况和经营成果进行总结、评价和考核，通过财务分析促进增收节支，充分发挥资金效能，通过对财务活动不同方案和经济效益的比较，为领导或有关部门的决策提供依据。 第四十五条总结和评价本公司财务状况及经营成果的财务报告指标包括：①经营状况指标：流动比率、负债比率、所有者权益比率；②经营成果指标：利润率、资本利润率、成本费用利润率。 第十章会计电算化 第四十六条会计电算化硬件设备是指专用于会计电算化的微机及其配套设备，包括服务器、工作站、网线、打印机、UPS电源等。会计电算化硬件设备由财务管理中心统一管理和使用，非会计电算化工作人员一般情况下不得使用，特殊情况确需使用时，应经财务管理中心经理批准，在不影响会计电算化正常工作情况下进行。 第四十七条财务软件是用于完成会计核算、处理会计业务的软件。操作人员在实际工作中发现软件的设计功能未能正常实现时，应立即与软件开发商联系，进行修改、调试，完成调试后，应及时检查、核对，以确保相应帐务数据和功能模块的正确性。 第四十八条每月10日前对上个月的会计数据进行备份。操作人员运用财务软件必须是通过系统菜单选项进入系统操作，应根据工作需要设置操作权限和密码。操作人员对使用的硬件设备的安全负责。下班时，应关闭设备的电源。设备的开启和关闭应严格按规范程序进行。 第四十九条公司会计电算化未通过财政部门评审之前，采用微机和手工帐并行的办法。每月末，会计核算人员必须将手工帐与微机帐进行核对。保持手工帐与微机帐一致。 第五十条企业银行电子支付系统的管理，严格按照企业银行电子支付程序和权限规定执行。电子支付密码器、智能IC卡、帐户密码和操作人员密码是使用企业银行系统的关键要素，应妥善保管，主管卡和操作员卡应按照分管并用的原则，由财务管理中心负责人和操作员分别设制密码，不得一人统管使用。 第十一章附则 第五十一条本办法由公司财务管理中心负责解释。 第五十二条本办法自董事会通过之日起开始施行。
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财务管理细则 一、总原则 1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。 2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。 二、财务工作岗位职责 （一）财务经理职责 1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。 2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。 3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 4、其他相关工作。 （二）财务主管职责 1、负责管理公司的日常财务工作。 2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。 3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。 4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。 5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。 6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。 7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。 10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。 11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。 12、完成领导交办的其他工作。 （三）会计职责 1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时； 2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报； 3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作； 4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。 （四）出纳职责 1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。 2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。 3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。 三、现金管理制度 1、所有现金收支由公司出纳负责。 2、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。 3、库存现金超过3000元时必须存入银行。 4、出纳收取现金时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。 5、任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。 6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。 四、支票管理 1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。 2、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；每工作日结束后。 3、出纳收取支票时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。 4、支票的使用必须填写“支票领用单”，由经办人、部门经理、财务主管（经理）、总经理（计划外部分）签字后出纳方可开出。 5、所开出支票必须封填收款单位名称。 6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。 五、印鉴的保管 1、银行印鉴必须分人保管。 2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。 六、现金、银行存款的盘查 1、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。 2、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。 3、其它依据相关会计制度及法规执行。 支出审批制度 一、目的 1、为简化支出审批手续，提高工作效率。 2、防止因私占用公司财产。 二、适用原则 （一）使用商业单位制，经营计划和财政预算内，授权行使终审权。（经理/部门负责人对该单位之营业指标负全责）。 （二）部门经理可适当的将其权限或部份权限，以文字性形式，授权给其副经理或部门主管等。 （三）授权方式可分为两类： 三、审批程序 1、计划内报销： 经手人、证明人（持原始凭证）、分管经理（部门负责人）、财务部 2、超计划报销： 经手人、证明人（持原始凭证和超支报告）、分管经理（部门负责人）、财务 四、计划审批内容 1、购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材之支出计划，由运营中心收齐汇总，报公司总经理审批。原则上由运营管理中心统一购买并库存，各部门登记领用，并进入各部门的费用。每月底由运营管理中心向财务部提供有关方面的明细表（经各部门签字确认）。 2、固定资产与办公家具（包括机房与OA设备）：其购买由各部门报申请计划，经部门负责人签字，公司总经理批准，公司技术部、运营管理中心统一协调核准后，对协调或购买情况写出需求报告，报公司总经理批准统一购买，金额在1万元以上的固定资产购入必须报总经理审批。 3、参展/会费：由经办人随借款单附上邀请函与盖章完全的参展申请表复印件，由部门经理审批，财务部审核付款。本地展会原则上不得支付会务费；外地展会如在参展费中包含会务费用的，必须注明人数与明细并履行上述审批手续。凡批准住会，予以报销往返车票与会务费；不住会的，报销车票与差旅补助。 3、凡是参加境外展览会，必须至少提前一个月向公司总经理提交专项申请报告，注明参展必要性、参展人数、费用预算等。经批准后方可执行。 4、差旅费：各部门根据工作需要，制定出差计划，应注明出差地点、事由、时间、人数、由部门经理审核出差的必要性和借款的合理性、经理签字后交财务付款。各部门经理凭出差报告先由公司总经理审批后方可借款。(所有境外出差必须提前书面请示总经理经批准后方可执行)。 5、工资、奖金的支出：由公司人事部核准每月考勤，财务部编制发放表，经理签字确认，并报公司总经理批准后财务发放。 6、业务费用：业务费用包括业务交通费（含油费、保养费、过路费、搬运费）、快递费、礼品费及业务招待费。经总经理批准的计划内业务费用由部门经理审批；计划外业务费用报公司总经理审批。 报销审核制度 一、原则 1、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、部门经理签字、财务经理审核（按照有关规定办理）、分计划内和计划外相关程序审批后，出纳方可付款。 2、加强报销管理，当月帐，当月了，25日以后帐最迟不得超过下月3日。 3、为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。 二、支出相关部门审核 对所有报销内容，相关部门经理必须就其合理性及必要性进行审核。 三、财务部门审核 财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。 四、审核权限 同审批权限。 五、费用报销及借款时间一览 项目周一周二周三周四周五 款项借支11：00-12：0011：00-12：0011：00-12：0011：00-12：0011：00-12：00 15：30-17：0015：30-17：0015：30-17：0015：30-17：0015：30-17：00 费用报销9：00-12：009：00-12：009：00-12：00 对外结帐9：00-12：009：00-12：009：00-12：00 六、报销手续 严格执行财务报销制度，款项支出时填写支出凭单并将发票（所有票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字）交给财务。由客户或分公司报销的要向财务注明并留复印件，原件给客户。计划内报销必须提供的原始凭证： 1、版面费、广告代理费：由部门凭发票填写费用（成本）报销单，财务部对票具进行核实（附上媒体刊登的详细清单），核对无误后付款。 2、印刷费（出片费）：部门凭发票，附印刷品结算单，进行核实无误后，填写费用（成本）报销单，财务审核无误后付款。 3、办公用品、低值易耗品：由运营管理中心统一购买的，运营管理中心保管人员根据发票同实物核对无误后，填写验收单后（低值易耗品还需有出库单），凭发票（附上验收单及分摊明细）填写费用报销单。各单位自行购买的凭发票填写费用报销单经相应级别的领导审批后报销。 4、机房与OA设备：技术部保管人员根据发票同实物核对无误后填写验收单和出库单。凭发票（附上验收单）填写费用报销单。 5、资料费：各单位购书及其它资料，首先将书、资料和发票拿到资料管理部门（运营管理中心）进行登记验收，并在书、资料上盖章、编号。经手人凭发票（附上验收单）填写费用报销单。 6、差旅费：于返回3天内必须报销，由部门经理审核票据的合理性并在报销单上随同差旅者签字认证，后至财务核销借款。各单位经理报差旅费凭报销单经大区总裁审批后到财务核销借款。对3天内无故不及时报销的，财务部应催办一次，仍不办理者，财务部有责任从其当月工资和奖金中扣除。试用人员出差借款须由经理担保，视同经理借款。 7、业务费用：所有业务费用票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字。各单位应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称；加班用餐费须有全体用餐人签字；交通费须注明起始、地点及原因；礼品费须注明所送人名及礼品名称、数量；快递费单据上请注明客户名称。所有费用均计入部门成本。未按规定填写说明或签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原因。 8、超计划报销手续必须有审批报告，其它同计划内报销手续一样。 差旅费报销管理规定 为保证公司差旅费的合理使用，规范差旅费的开支标准，特制定此规定，具体如下： 1、出差人员是指经公司总经理批准离开本市一天以上进行各项公务活动的员工。 2、出差人员出差需持有经部门经理、运营中心、公司总经理签字的《出差申请表》。申请表中需注明部门名称、出差人姓名、出差时间、出差地点、出差事由、出差来回乘坐交通工具、预计差旅费金额，报总经理审批，凭申请单办理借款和报销手续后将申请单交运营管理中心存档。 3)报批手续： 一般人员出差，在特殊情况下需乘飞机，必须有总经理审批同意，报公司总经理批准。 1、工出差到外地，可预借一定金额的差旅费。出差回来后凭单据在三日内报销，逾期不报销者，将从工资中扣除所借款项。 2、出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费实行定额包干（详见后附差旅费报销标准），由出差人员调剂使用，节余归己、超支不补。 3、出差乘坐火车，一般以硬卧为标准，如买不到硬卧票，按硬座票价的60%予以补助。 6、出差期间的交际应酬费，须事先请示总经理特批。 7、往返机场、车站的市内交通费准予单独凭车票报销（不含出租车费用）。 8、出差参加展示会的运杂费、门票等准予单独凭票报销；对于到外地参加会议、展览、及其他活动的人员食宿及其他费用由对方负担的，不得在公司报销路费并领取补助. 10、出差或外出学习、培训、参加会议等，由集体统一安排食宿的，按其统一标准报销，不享受任何补助。 11、出差补助天数的计算方法： 1）出发日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准：上午12：00前出发的可享受全天补助；12：00后出发的，当日不能到达目的地的，可享受半天补助；12：00后出发的，当天到达目的地的并住宿，可享受全天补助； 2）到达日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准：上午12：00前返回的可享受半天补助；12：00后返回的可享受全天补助。 12、出差天数的计算方法：按照实有天数计算。 13、费用核算：公司所有人员出差费用均计入各部门成本。 14、其它 1）报销差旅费时，应提供出差期间相应票据（如住宿费、市内交通费、餐费等），以便财务部进行帐目财务处理。如无法提供相应票据，日补助超过30元以上的部分将由财务按国家规定代扣代缴个人所得税。 2）凡购买打折机票的（票面有不得签转更改字样的），在报销时必须按打折后的实际价格填写，如有弄虚作假，一经发现后将加倍扣还。 附件：差旅费报销标准 职务一般地区费用标准（元/天）特殊地区费用标准（元/天） 总经理280380 事业部/职能部门总经理（主任）240320 部门经理220280 部门副经理/主管180230 一般人员160200 2、事业部副总经理/职能部门副总经理（副主任）与部门经理补助标准相同； 3、经理助理、行政主管等享受主管待遇。 往来帐务管理制度 一、应收帐款管理 （一）收款方针 1、业务人员在公司为其客户提供了相应的服务或劳务后，应及时把广告认定单交由客户确认，并及时催收款项。 2、收款时间：次月13日前。（注：数据入网要求一次收回合同所签订的金额）。 3、回款方式：转帐支票，非远期、空头或错误支票；现金；抵实物，（所抵实物必须为公司需要或对方企业濒临破产无法收回所欠款项，并且要有公司总经理的批示）。严禁市场员垫付业务款，否则公司除追收客户款，没收市场员所垫款项，并通报批评。 4、部门人员调动或离职等，部门经理必须监督其业务款项的回收及移交，必须填写移交清单一式四份（一 份交财务、一份部门留存、移交人接受人各执一份），移交人、接受人、监交人及财务部相关统计人员均应签字，并报财务备案。接受人应核对帐单金额及是否经过客户确认。 （二）未回款考核办法 1、未回款处罚 1）由于业务人员失职造成的未回款，扣全额； 2）由于公司内部原因造成的未回款，分相关责任扣罚； 3）由于外部不可抗力（如客户倒闭、破产等）造成的未回款，持相关部门证明，只扣业务成本。 2、未回款从个人收入中按比例核减，待回款后按以下方法返还： 1）未回款额分三个月核扣，当月扣10%，次月扣30%，第三个月扣60%； 2）未回款扣款每月随工资补发，三个月内全部收回，补发全部扣款额，提成按5%； 3）若第3个月仍未回收该款项，该市场员停止业务,专职收款.在3个月之后回款,待回款后只补发扣款额，不予提成。 3、未回款项不计入业绩。 4、3个月（含3个月）以上的未回款如申请坏帐，则扣除该业务员该笔应收款30%的印刷成本，并处以30%的罚款，其直接主管或经理督帐不利，同时处以5%的罚款。 5、若市场员连续两个月无未回款且业绩均在部门任务额（任务额低于8000元的以8000元计）以上，则酌情给予奖励。由市场员申报，部门经理审批，财务部审核后在工资中发放。 6、财务部对部门未回款进行监督。对3个月以上部门未回款财务部上报公司总裁。 7、对预收款，按1%的比例对市场员给予奖励。 （三）可疑客户及可疑帐款的处理 1、业务员在接洽客户时，如发现客户有异常情况，应填写“可疑客户报告单”，并建议采取措施。 2、业务人员对在两个月内催收无效且金额较大的票款，应填写“可疑客户报告书”，并收集有关证据、资料等，报请公司领导批准后移送法律部门依法追诉。 3、催收或经诉讼案件，有部分或全部款项未能收回的，业务人员应取得相关法律机关证明、债权证明、破产宣告裁定等中的任何一种凭证，送财务部作冲帐准备。 4、对收款不报或积压收款的业务员，一旦发现，公司将从重处罚。 二、应付帐款管理 （一）付款时间： 1、业务款项由部门申请，经过审批后执行； 2、印刷费、版面费等次月20日左右支付（每月出刊后第二日报财务）； 3、购置固定资产款项于固定资产验收入库后支付。 （二）付款方式： 1、转帐支票，非远期、空头或错误支票； 2、现金； 3、实物或广告，要有公司总经理的批示。 （三）其他：非本公司人员领款时，必须由我公司相关人员带领。 票据管理制度 一、发票管理 （一）申领 1、由申请人在《零星开票通知单》中详细填写部门名称、申请日期、合同号（右上角填写）、企业全称、广告刊登媒体或网刊全称、业务发生具体日期、开票金额、业务性质（广告或信息）、申请人姓名等，交部门经理审批、会计审核后开具。 2、若零星开票通知单中企业名称与合同中的企业名称不相符，业务员需持有双方企业盖章认可的证明（特殊情况可由部门经理签字认可），财务方可开具发票。 3、杜绝开无企业名称发票。 4、杜绝开企业名称不全发票：任何人无权把企业名称缩减至2-3个字。 5、若业务实际发生与合同不符，业务员需持有企业的附加合同或加盖公章的证明方可开票。 6、丢失发票一切后果由业务人员自负，在对方企业提供相关证明文件（标明发票号及金额并加盖公章）后，我公司可提供加盖公司发票专用章的发票存根联复印件，业务人员因丢失发票或其他原因需要借出发票时，需有书面申请并由各部门经理人员签字，财务人员对于借出发票应进行登记，并及时取回。 7、发票复印件盖章需由部门经理人员、公司总裁批准，财务人员应进行登记并由当事人签字。 8、开发票时遇到的其他特殊情况，财务人员均应取得公司领导的批准后，才能开具发票。 （二）具体规定 1、已提供劳务并签订合同的，业务员凭运营中心盖章认可的合同及零星开票通知单或有企业盖章认可的广告认定单，以财务人员核对无误后开具发票。 2、未提供劳务已签订合同但又未收款的，业务员根据部门经理认可的业务内容，填写零星开票通知单，由部门经理或以上级管理人员签字，方可开具发票。若此项合同终止又收不回原发票视同未回款处理。 3、未提供劳务，已签订合同且已收款的，业务员可凭零星开票通知单或广告（信息）认定单开具发票。 4、已提供劳务，但未签订合同且已收回款的，业务员根据运营中心认可的业务内容，填写零星开票通知单或广告（信息）认定单开具发票。 5、未提供劳务且未签订合同的，禁止开发票。特殊情况如预收款项等，须部门经理专门说明。 （三）回收 1、当天领出发票，已收款项的，当天必须将款项交到公司出纳处，否则作挪用公款处理；当天未能收回款项的，当天必须将所领发票交还公司财务统一保管；客户因特殊原因需先将发票留下后再结款项的，所开发票金额在2000元以下的领票人必须要求客户签收条经本部门经理签字后交回公司财务。所开发票金额在2000元以上的领票人必须持客户签收并加盖客户公司公章的收条经部门经理签字后交回公司财务。违反此项，每次扣款200元直至开除。 2、若是抵货业务，当天领出发票，必须要求客户开具同样金额的销售发票交还财务，否则必须将公司发票退回。违反此项，每次扣款100元。 3、凡将所开发票重新更改、退票（换名称或换金额），必须写明原因并经部门经理签字确认后方可退换。 （四）填写 公司统计（或会计）应根据审核无误的《零星开票申请单》按照发票顺序认真填写，保证真实、准确、完整，并加盖公司发票专用章。不得涂改、挖补或撕毁，如有填错，应整套（存根联、发票联、记帐联）保存，并注明“作废”字样，以备查验。 （五）监督 会计（统计、业务部门）应根据当天的“支票回收单”核对每张发票（每笔业务发生额）的回款情况，对所开出发票（所发生业务）进行监督。 （六）内容不符时的处理 支票回收的付款公司名称与市场员所报客户名称或所申请发票名称不符时，市场员必须同时上交由付款方加盖财务章的付款说明交财务备案。如无说明，财务先扣留支票，要求业务人员补交说明，如到截止日期仍无说明，按未回款处理。 二、收据管理 1、收据视同发票管理。 2、收据、发票不得重复开具，若已开出收据需换开发票，必须要求客户先将收据退回后再补开发票。 3、以上规定财务部门应严格按规定执行，如不按规定执行出现问题由财务部负全责。 三、支票管理 1、支票的购买、填写和保存由出纳负责； 2、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额； 3、出纳收取支票时，须立即开具加盖有“支票收讫”章的一式四联的《支票回收单》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联； 4、支票的使用必须填写“支票领用单”，由经办人、部门经理、财务经理、总经理（计外部分）签字后出纳方可开出； 5、所开出支票必须封填收款单位名称； 6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。 四、票据管理原则 1、加强票据管理，杜绝单据遗失现象。谁遗失谁负责，罚遗失者每张单据金额的10%，直接从报销金额中扣除（即实报金额为应报金额的90%）。 2、财务有权拒绝持非正式票据报销。 工资及相应级别报销管理制度 一、基本原则 （一）一般程序 1、以出勤日计算每月应发工资； 2、每月10日发放上月基本工资，20日发放提成或绩效，由公司财务部统一存入员工个人帐户（遇节假日顺延）； 3、自动离职人员工资待办理完移交手续后于次月10日到财务部结算； 4、每月2日前由人事部统一上报公司人员考勤、人员岗位及相应社保异动表、奖罚等情况到财务部，部门人员奖金由各部门经理上报。 5、按照劳动合同的约定及公司的福利待遇制度，根据当月考勤统计情况及公司有关规定由财务部门审核人事部门计算的工资，统一制工资表，执行公司有关制度、规定； 6工资单经财务经理、部门经理、总经理签字方可发放； 7、由公司人力资源部统一制定并调整工资管理制度，经公司总经理批准后执行。 （二）保密原则 工资报酬实行保密管理，任何管理人员及相关工作人员非因履行工作职责之需要，不得向第三方泄露所获悉的公司薪酬结构；任何员工不允许以任何方式询问、议论他人的薪资报酬，并不得向他人泄露自己的薪资报酬。凡违反者公司将做为严重违反劳动纪律者处理。 （三）收入挂钩原则 1、为适应激烈的市场竞争及各事业部－利润中心的经营管理需要，各利润中心的人员收入、福利与所在利润中心的总体效益相结合，具体工资等级由各利润中心按本工资管理制定拟定。其中：业务人员的收入水平与其本人的业务完成额直接挂钩；非业务人员的收入水平与其所在利润中心的利润指标完成情况相关联；根据不同利润中心的实际情况，条件具备部门的主管（含）以上人员可实行年薪制。 2、职能部门人员的收入水平与公司的整体利润及个人绩效考评的实际情况挂钩，实行月薪制。各职能部门按照本工资管理制度，根据本部员工岗位职责、员工个人工作资历等情况确定本部员工的工资等级。 （四）备案原则 1、对于利润中心的业务人员与录入人员的收入标准，可在公司的工资管理制度原则基础上根据自身情况做调整，但必须在年度经营计划中明确说明，并经公司批准后报运营中心备案，方可执行； 2、所有利润中心、职能部门的人员工资等级必须在财务或运营中心备案（年薪制的除外）。 （五）薪酬结构 1、薪酬结构种类 1）年薪制加期权股； 2）基本工资加绩效工资加期权股； 3）基本工资加佣金（提成）制； 4）基本工资加计件工资加绩效奖励。 2、基本工资可由基础工资、职务工资、饭补构成。 3、对应于不同级别的人员公司规定不同金额的费用报销额度，凡在此额度范围内的交通费、通讯费、办公费、招待费、礼品费等与业务相关的费用支出可与下月10日据实报销；同时部门经理对本部门员工费用报销，可在其相应的额度内，根据部门业绩及员工当月工作考核情况予以调整。 4、实行以上薪酬结构的人员，除了由公司在法定节假日安排加班的按照劳动法规定给予加班费外，均不另外享受加班费。 5、每位员工只能享受一种薪酬结构，不允许既享受奖金基数又享受提成。
只有适合本公司的制度才是最好的，请不要乱生搬硬套，得不尝失