会计账的问题：其他应收款贷方负数出现了贷方，原因是还别人钱，这个钱的利息也进了其他应收款贷方负数，怎么做平呢？

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2017-11-10 12:46 标签： 其他应收款余额在贷方
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其他应收款贷方出现余额，怎么处理？急急急
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其他应收款贷方出现余额，怎么处理？
我借给下属单位10000元钱（转账），他拿回来12000块钱的发票，我不小心全给了，请问该如何纠正啊？我没退给他多出的2000块钱。
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先红冲，再做一张正确的凭证
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不用着急，更正一下就可以了
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是去年6月发生的凭证，可以吗？
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你这个时间也太长了吧？应该每个月都进行往来的核对工作，及时找到异常数据。
正常的应该是：借：成本、费用 12000（真实发生的业务）
& && && && && && && && && && & 贷：现金 2000
& && && && && && && && && && &贷：其他应收款
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借给下属单位？这个钱以后要还的，让对方单位重新开具一张正确的三联据（借款不会开具正式发票的），用红字冲回原来的凭证（因为不涉及到损益，所以直接用红字冲原来的科目就行），然后根据新的三联据做正确的会计分录。
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支持6楼版主
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第一种方法：红冲，然后做正确的；
第二种方法：先给对方挂着，在以后发生业务的时候，抵平。
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请问下可不可以再借给他点钱来冲平？
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其他应收款明细账的记账技巧
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来源 : 互联网
其他应收款明细账一般是按部门、按人名设立和登记，借方发生额表示借款数，贷方发生额表示报销还款数，余额表示待报数。由于其他应收款账户的项目内容比较多，如何更好地完善其他应收款明细账的记账方法，对强化其他应收款的管理非常重要。
　&&& 1.其他应收款明细账的记账技巧：在借贷方同时标注时间的方法　　传统的其他应收款明细账的记账方法是：业务员报销时，在贷方登记还款发生额，同时在借方相应会计业务记录中打“?菁”。在借贷方同时标注时间的方法，就是在原来记账方法的基础上，根据业务员报账的原始凭证，在贷方“?菁”栏加注借款的年月，同时在以前借款的“?菁”栏中加注报销的年月。月末，在借款栏中没有注明报销年月的就表示还没有报账。在原有记账方法的基础上加入借款、还款时间，使账户看起来比较直观，相互对应，一目了然，便于查询，同时还减少了年终过新账的工作量。　　2.该方法的优点　　（1）借、还款时间相互对应，便于查询& 　采用在借贷方同时标注时间的方法，借、还款时间相互对应，在平时需要查询时，如果知道借款时间，在借方查到发生的会计记录，同时就能查到这笔会计业务是否已经报账，已经报账就可以通过标注的时间查到报销的年月，找到相应的报销记录、原始凭证等；如果知道报销时间，可以在贷方查到该笔会计业务的报账记录，同时可以通过标注的时间查到该笔会计业务借方发生的年月，进一步可以查到借款的原始凭证、报销的原始凭证等。采用在借贷方同时标注时间的方法，会计业务借还款时间相互对应，便于查询借、还款的情况，便于财务人员督促有关人员及时报账，强化其他应收款的管理。　　（2）简化了年终过新账的工作量& 　传统的其他应收款明细账记账方法，平时记账时如果有一笔会计业务出错，就要对每一笔会计业务进行核对，在核对时，看错一笔，就又要全部重对，每年年终过账的工作量非常大。采用在借贷方同时标注时间的方法，把借方没有注明报销年月的会计记录摘录到新年度账中，进行汇总，并将年初余额与上年余额进行核对。由于在平时标注时间时等于又核对了一遍，基本不会发生错误。即使发现年初余额与上年余额不符，把上年发生的每一笔会计业务根据相应标识的年月逐笔进行核对，易于查找，一目了然，便于发现问题，大大减少了年终过新账的工作量，进而确保新年度建账的顺利进行。
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现金日记帐：收款代表现金流入记借方。付款代表现金流出记贷方。贷记帐法是以借贷两个字为记帐符号，对每一项经济业务以借贷相等的金额，在两个或两个以上帐户上反映的一种复式记帐方法。 “借”“贷”二字的最初含义是指债主和贷主而言，用来表示人与人之间的债权、债务关系。后来随着经济的发展，经济活动内容日益复杂，记帐的范围日益扩大到实物、收入、费用等方面，借贷二字不仅要记录债权、债务，也要记录各项财产和收入、费用的变动。这样，借贷二字就逐渐失去了原来的含义，成为一种纯粹的记帐符号，成为会计核算中用来指引记帐方向的会计专业术语了。
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