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　　为什么电商网站在做产品买卖的同时，都在买地和建设自己的物流中心呢？为什么电商企业宁愿花大力气建立物流中心而不用第三方的物流公司呢？
　　见到《每日经济新闻》记者当天，刘元生坦言自己近来身体不是很好，加上书店的讲座自今年3月份起就被迫暂停，心情一度低江西时时彩遗漏数据落。雪上加霜的是，足彩3串1什么意思受书店旁正在施工的高楼噪音影响，二楼茶座也不得不暂时歇业。“除了一些老读者，再远也会来书屋看看，其他读者越来越少。”
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　　北京商报讯（记者 肖玮）为了摆脱产能过剩以及价格暴跌的困境，国内钢企开始试水新型销售模式。昨日，记者获悉，在去年钢企加大网上销售的基础上，河北钢铁股份有限公司唐山分公司（以下简称“唐钢”）即将借助第三方线上平台推出产能江西时时彩遗漏数据预售。业内专家指出，此举有助于钢企扩大客户群体，并且更准确掌握市场需求，可视为钢企从传统销售转向网上销售又迈出一大步。
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　　对此，百世汇通快递总经理周建不禁向记者诉苦，偏远地区和中西部省市三四线城江西时时彩遗漏数据市的服务网络之所以有调整，是因为公司只是与当地物流公司合作，铺陈网络。这段时间，地方物流公司开始放假，汇通也只能暂停当地的网络服务。“否则我们必须在百色或者贵州下面的市县开直营班车，成本太高了。”
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音节划分：de?vel?op?ment
高频词，一定要记住哦！
[d?'vel?pm?nt]
[d?'v?l?pm?nt]
发展，进化；
被发展的状态；
新生事物，新产品；
大家都在背：
1. They identified six plants as having potential for development into pharmaceutical drugs.
他们验明6种植物有可能提炼出药物麻醉剂。
来自柯林斯例句
2. What are your plans for the development of your company?
你打算怎样来发展壮大自己的公司？
来自柯林斯例句
3. The Commonwealth Development Corporation has agreed to reschedule Tanzania's debt.
英联邦开发公司已经同意推迟坦桑尼亚的债务偿还时间。
来自柯林斯例句
4. Water shortages in the area will be the main constraint on development.
水资源匮乏将是制约该地区发展的一个主要因素。
来自柯林斯例句
5. Most development has been concentrated in and around cities.
土地开发主要集中在城市及周边地区。
来自柯林斯例句
发展的 (development[n.发展]+al……的→adj.发展的)
可发展的;可开发的 (develop[v.发展, 发达, 发扬]+able能……的→adj.可发展的;可开发的)
开发者 (develop[v.发展, 发达, 发扬]+er人→n.开发者)
信封 (en使……+velop包,包裹→包封, 遮盖)
信封；封套 (envelop[n.&v.包封, 遮盖, 包围 n.信封]+e→n.信封；封套)
包封, 遮盖, 包围
(en使……+velop包,包裹→包封, 遮盖)
发展, 发达, 发扬 (de分开+velop包,包裹→把包着的打开→发展, 发达)
1. “发展”释义下的同义词
2. “开发”释义下的同义词
3. “改进”释义下的同义词
1. “生长;进化;发展”释义下的反义词
其他释义下的反义词
： 强调通过一系列自然过程或人工方法使某物潜在或隐藏的可能性显露出来，得以实现。
： 侧重指事物由简到繁，由低级到高级的连续发展，强调变化或演变。
不可数名词
发展;成长;发育;生长;形成 Development is the gradual growth or formation of something.&
【搭配模式】：with supp
...an ideal system for studying the development of the embryo...
研究胎儿发育过程的理想方法
First he surveys Islam's development.
首先他回顾了伊斯兰教的发展过程。
不可数名词
(企业、行业等的)发展，扩展，壮大 Development is the growth of something such as a business or an industry.&
【搭配模式】：with supp
【FIELD标签】：BUSINESS 商
Education is central to a country's economic development...
教育对一个国家的经济发展至关重要。
What are your plans for the development of your company?
你打算怎样来发展壮大自己的公司？
研制;开发 Development is the process or result of making a basic design gradually better and more advanced.&
We are spending $850m on research and development.
我们在研发上的投入是 8.5 亿美元。
...the development of new and innovative telephone services.
新型电话服务的开发
不可数名词
(地区的)发展;(土地、水域的)开发 Development is the process of making an area of land or water more useful or profitable.&
【搭配模式】：with supp
The talks will focus on economic development of the region.
会谈将着重讨论该地区的经济发展。
...the fostering of development in the rural areas...
对农村地区发展的促进
（事态的）发展，进展，新情况 A development is an event or incident which has recently happened and is likely to have an effect on the present situation.&
Police said there had been a significant development in the case.
警方说此案已经有了重大进展。
...the latest developments in Moscow...
莫斯科的最新动态
What do you think today's developments will mean for him?
你认为今天的新情况对他意味着什么?
新建住宅区;新开发的楼盘 A development is an area of houses or buildings which have been built by property developers.&
1. 发展, 生长
The tribe's development was more primitive than that of their neighbours.
那个部落处于比邻近部落更原始的发展阶段。
2. 新阶段, 新事态; 新产品, 新发明
This new rose is a development from a very old kind of rose.
这一玫瑰新品种是由一种很老的品种培育而成的。
3. 新开发地
How is the economic development zone going on?
现在经济开发区怎样了?
1. act of improving by expanding or e
"he congratulated them on their development of a plan to meet the emergency"
"they funded research and development"
2. a process in which something passes by degrees to a different stage (especially a more advanced or mature stage);
"the development of his ideas took many years"
"the evolution of Greek civilization"
"the slow development of her skill as a writer"
3. a recent event that has some relevance for t
"recent developments in Iraq"
"what a revolting development!"
4. the act of making some area of land or water more profitable or
"the development of Alaskan resources"
"the exploitation of copper deposits"
5. a district that has been developed t
"such land is practical for small park developments"
6. a state in which
the result of developing (as in the early part of a game of chess);
"after he saw the latest development he changed his mind and became a supporter"
"in chess your should take care of your development before moving your queen"
7. (biology) the process of an individual organism a purely biological unfolding of events involved in an organism changing gradually from a simple to
"he proposed an indicator of osseous development in children"
8. processing a photosensitive material in order to m
"the development and printing of his pictures took only two hours"
1.发育：生长与分化的过程
2.显影，显层
2.多细胞生物从单细胞受精卵到成体经历的一系列有序的发展变化过程。
发展(development)，是事物从出生开始的一个进步变化的过程，是事物的不断更新。是指一种连续不断的变化过程。
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是指不是通过正常合法手续（或柜台）提取，而通过其他手段将卡中内的资金以现金的方式套取，同时又不支付银行提现费用的行为。对于近年来愈演愈烈的行为，央行上海总部日表示，信用卡套现是违法行为，央行正在研究将套现行为记入，直接影响其。[1]应用学科金融适用领域范围术语
信用卡套现
当拿到的那一天起，银行就承诺了给你相应额度的预付款，比如，你办了一张额度为1万的信用卡，那么银行就答应了随时可以借1万快钱给你，这1万块钱呢？你可以在最长为56天的内还给银行，这之间不算你的，但是呢，这个预付款只能用来消费，银行不提倡你换成现金取出来，因为当你到ATM机器上取现的时候，你只能取出占额度50%的现金，同时这些现金还需要收取你1%-3%的，当你钱取出来以后，银行会给你开始算利息，目前国家规定是每天万分之五。
上面这是我们直接拿着到ATM机器上取现的，换一个角度，如果我们不去取现，把信用卡拿着去消费，与上面相比，有几个优势：1、可以全额消费，比如你的卡是1万额度的，那么就可以消费1万元；2、消费的没有，如果是，一般是收取2%个点，如果利用网上银行，则没有手续费，比正常取现要便宜；3、没有，你可以在最长为56天的内将银行的钱还上，无任何利息。信用卡套现因为用户有最高56天的“免息消费”期，一旦，在这段“”内既能使用又不用支付。所以说信用卡使得在获得现金的同时规避了银行高额的取现费用，相当于获得一笔，极具诱惑力。简单一点讲，，就是通过其他方式来支取信用卡额度内现金的行为。因此，的方式也在不断翻新，网络上甚至出现许多网友交流套现心得的论坛和热贴，信用卡的被进一步放大，加上不法商户和不法中介的参与，对我国产生很大影响。使信用卡成为：例如一个人有10张信用卡，每张额度为10000元，那么他通过套现，就可以获得10万元的贷款，如果他暂时用不着，可以不套现，银行也不会收他的，信用卡套现使信用卡成为个人贷款，甚至比更低，不用的时候就不会有利息。所以银行将不断加强风险管理。[2] 部分银行的有一个额度，可以分期付款，分期付款用的是信用卡的分期额度，对于信用的不会减少，那么的就可以用这些银行的信用卡“消费两次”：先分期付款一次，将分期额度用完，然后直接一次性刷卡一次将信用卡额度内的可用额度消费完，这样就可以消费分期额度+信用卡额度内可用额度的金额了。然后利用上述的方式，就可以很容易套现出分期额度和信用卡额度了，从而实现了信用卡翻倍套现！比如：某人的信用卡额度是一万元，分期额度是两万，那么它就可以去的商场买三万的东西出来，这样就实现了翻倍套现了！上面提到部分银行的有分期额度，这些信用卡的分期额度与信用卡本身的额度没有太大的关系，并且这些分期额度可以单独用来购买东西，即便是信用的用完的下，也能用这些分期额度来购买商品，即信用卡内的原额度用完的情况下，还能用分期额度支付，这样就实现了信用卡空卡购物，然后将购买的商品又打折卖给商家，这样就实现了信用卡了。比起较为散乱，不太能让人放心的路边拉客式套现服务，经人介绍，记者联系到了一个看上去似乎较为安全和可信的信用卡套现公司，手续费也比较便宜，只要3%。记者的朋友就曾经在这家公司做过套现。但从始至终，这家公司叫什么名字，他都不知道。
按照电话中的事先约定，记者来到了位于北京中关村某商城的门口，并见到了该公司的一位男业务员小李。小李十分热情，首先跟记者介绍了他们公司是非常讲信用的，并经常在报纸上做广告，记者完全可以放心在他们公司套现。经过一番讨价还价，小李最终答应给记者的手续费再优惠1个百分点，即2%。
随后，记者跟随他来到了位于该商城附近的一家很小的卖耗材的店面。他拿出手机打了一个电话，过了大约几分钟，便来了一个手持POS机的男子。小李说，你可以刷卡了，1万块。卡刷完之后，小李要记者先在POS机的小票上签字，但记者要求先给钱。于是，后来的男子从上衣口袋中拿出一打现金说：“你点一下，9800，手续费200”。
在记者点钱的同时，小李说：“其实你根本不用担心，我们很讲信用的，不会不给你钱。干我们这行的，都是非常讲信用的。这回你可以签字了吧？”
看似神秘的套现，经过这两步过程，就完成了。
这些公司不光能够提供套现服务，还能够帮助套现者垫付还款。据小李介绍，如果记者到期不能按时还款，可以再找他，他可以帮记者垫付。这种垫付就是在信用卡还款期到期日，该公司将需要还款的金额全额打入需要还款的信用卡账户，随后，在计息日一过，再刷出来。如果按照这种方法，可以无限期的循环套现。套现人需要支付的只是手续费。
事后，记者确实也在某报纸上看到了打着“金融服务”这类高端头衔的取现、垫付、透支、办卡等服务的豆腐块广告。而目前较为普遍的街头拉客，以及手机短信广告等方式，大多也是以此类方式进行。记者在采访过程中还了解到，除了找信用卡套现公司，其信用卡套现实中关村某商城中有不少商户都可以提供套现服务。不过，这种一定要有熟人介绍才行。
经朋友介绍，记者电话采访了一位在某商城从事电脑生意的王先生。该男子对记者表示：“尽管这个事情不违法，但是他相对来说还是很少做，只是偶尔给朋友帮忙救急。”他给记者简单讲解了一下帮朋友套现的过程。
首先，他会给朋友开具一张正式的销售小票。由于该商城的付款必须都在收银台完成，所以朋友拿小票去付款台刷卡付款，收银台会加收20-30元的刷卡手续费。随后，商城会将该笔收入打入商铺的账号中。然后店主会通过自己其他的货物往来，结余出5万元现金，付给套现人。
这种通过朋友套现，基本上朋友不会收取手续费，但由于其在虚假的货物销售，因此，会发生一些所得税。但这部分所得税，店主会想办法通过其他途径解决。
这类的套现，还有很多变种。例如有些商场公开进行的分期付款套现等。虚假交易可以说是信用卡套现的最终本质。随着网络购物的发展，比起传统交易，该类交易的隐蔽性使得逃税和套现都变得更加容易。一位在淘宝经营着一家网络店铺的袁小姐对记者表示，利用网络支付，套现十分方便。
据她介绍，网络套现的方式是双方事先计划好进行一场虚假交易，买家用有网络支付功能的信用卡向支付宝充值，然后购物付款，卖家则在款到之后申请提现，再将钱返还给买家。只要双方确定了交易，整个过程不需要任何手续费，而网站本身很难确定交易的真实性。
记者在尝试使用支付宝套现的时候发现了一种更为简便的方法。记者以信用卡付款购买了一个价值210元的产品。随后，记者向卖家提出，由于拍错了，要求停止该交易。卖方关闭交易后，买方通过信用卡支付的资金便留在支付宝账户中。随后，记者使用支付宝的提现功能，并按系统提示设定了一个关联的银行卡号，这张卡是一张借记卡，经过48小时，支付宝账户中的200元就转入了借记卡中。这样，套现就完成了。
而在正规的商场购物，如果使用银行卡(包括信用卡和借记卡)支付而发生退货，商场一律只能将退款返还至消费的银行卡，而不会退予现金。
不过，据记者了解，为了防止套现，支付宝设定了每笔交易的最高金额。以淘宝网为例，根据使用的银行卡不同，其每笔支付金额最高为200-1000元，每天的交易最高额限为元不等。但如果循环使用上述方法进行套现，结果可想而知。如今，日益壮大的第三方支付机构逐渐侵入银行卡收单市场，有数据显示，银行占收单市场交易量的70%，第三方支付机构占30%。作为收单市场的新晋力量，第三方支付机构必须抓紧时机扩大布放规模。然而，个别第三方支付在推广个人POS机时，为信用卡套现埋下了隐患。有读者向北京商报记者反映，个人移动POS机，可以用信用卡刷卡，将资金导入到借记卡中。持卡人只要缴纳1%的刷卡手续费，就能将卡内资金轻而易举地“偷”出来。[3]首先，增加了我国中的不稳定因素。我国对于有严格的准入制度，对金融机构资金的流入流出都有一系列信用卡套现严格的规定予以监控。那些不法分子联合商户通过虚拟等不真实交易，变相从事业务等行为却游离在法律的框架之外，违反了国家关于金融业务的法律规定，背离了人民银行对现金管理的有关规定，还可能为“”等不法行为提供便利条件，这无疑给我国整体金融秩序埋下了不稳定因素。另外，的增大，大量的形成也将破坏社会的诚信环境，阻碍行业的健康发展。其次，非法提现对发卡银行的伤害是巨大的。绝大多数的都是无担保的借贷工具，只要进行，银行就必须承担一份还款风险。所以在通常下，银行通过高额的透支或取现费用来防范透支风险。可是，的行为恰恰规避了银行所设定的高额取现费用，越过了银行的防范门槛。特别是一些贷款中介帮助伪造身份材料，不断提升额度，银行的正常业务受到巨大的干扰，也带来了巨大的风险隐患。由于大量的资金，无异于获得了一笔笔无息无担保的。而发卡银行又无法获悉这些资金用途，难以进行有效地鉴别与跟踪，信用卡的形态实际上已经演变为投资或投机的信用风险。一旦无法偿还套现金额，银行损失的不仅仅是贷款利息，还可能是一大笔的资产。
最后，对于个人而言，行为也给自己带来极大的风险。表面上，通过套现获得了现金，减少了支出，但实质上，终究是需要还款的，如果持卡人不能按时还款，就必须负担比透支利息还要高的利息，而且可能造成不良的，以后再向银行借贷资金就会非常困难，甚至还要承担缺失的。要防范带来，首要任务是明确信用卡套现行为的性质，必须在法律中严格界定行为的构成要件和处罚标准，才能在现实中产生对非法信用卡套现的威慑力，以保障银行的资金安全，维护的稳定。其次，建议加大对立法的力度。已经成为国民生活中不可缺少的，有关银行卡持有者与发放机构之间的权利义务及发卡机构、商户之间利益的平衡等都需要效力层次较高的法律予以确定。在，对产品、信贷额度、、、、保险、还款条款、等进行了明确的规定，对于规范、推动消费信贷业务发展产生了重要作用。我国的立法可以借鉴国外的成功经验，加快立法的进度，以保证在处理相关问题时有法可依。
发卡机构的防范。在目前法律规定尚不健全的下，发卡机构应该在大力拓展业务的同时，加强风险防范的意识，发卡前严格审核申请人的条件，严格审批额度，强调发卡源头的。在与的协议中，明确特约商户不得协助，强化其违约责任，以约束特约商户的行为；各银行间应共享违规客户信息系统，避免同一客户反复办卡；引入保险机制，与保险公司合作，参与的有关保险，降低。完善，尽快建立，征信体系的建立对于的防范具有重大的意义。今后银行在信用体系建立的基础上，可通过客户的信用资料库随时查询客户信用档案，并迅速确定能否给客户及。也可以将参与的、商户等的纳入社会征信体系中，并配套相关的法规。
作为一种新兴的融资方式，是说信用卡用户不通过正常手续(ATM/柜台)提取现金，而是通过与商户协商以刷卡名义取现。具体做法就是由商户刷卡后将所得金额退还给，以达到资金到现钞的转换。广义上的又包括通过各类手段，通过获取现金。
是一种重要的个人理财工具，精明的理财高手总是能找到适当的且合法的&套现&方法。通过，可以从容的实现。1、商业银行应从四个方面强化业务风险管理
1、重组目前业务条线的职责分工，做到上下联动。在各银行总行层面。应针对型商户的经营模式。及时研发有效的识别模型，强化内部系统的监控功能：在分支机构层面。应设立独立的收单审查岗，定期筛查、报告可疑商户。履行防范的职责。
2、应严格准入环节的质量控制。审慎选择商户营销外包服务商。要完善对外包服务商的考核，明确对提供不实商户信息的处罚。确保其对商户调查和定期走访的真实性、有效性。
3、银行分支机构对畸高的小型本地商户应定期“三查一看”。即做到查全部交易中是否交易占比接近100%。查在该商户刷卡的本行客户职业是否为其目标客户群体、收入状况是否与相符。查该批可疑客户刷卡是否存在较多关联。再上门看实际经营是否与刷卡量相匹配。有无租借POS等违规行为。一旦确定商户涉嫌经营。应立即停机并向人民银行、银联组织报告。对也要视采取停卡、降低额度、向报告等。杜绝隐患。
4、应审慎发卡。防止过度产生风险。尤其对营销人员、在多家银行开卡者等特殊群体要审慎发卡。对频繁大额刷卡后要求提高的。应认真审查其消费行为是否合理，是否涉嫌。
2、进一步加大对的监管打击力度
任何一家银行的内审部门只能获得本行收单的商户及发行的的数据，而外部监管机构则能够延伸取得辖区内各家银行的信用卡数据，进行关联追查方面拥有明显的优势。因此，要彻底整治非法，能仅靠商业银行“自扫门前雪”，有赖于各地金融监管部门牵头银行机构进行定期联合检查，斩断网络，使套现型商户彻底曝光、失去生存空间，维护有序、健康的用卡环境。
3、应高度关注与犯罪的联系
据报道，在个别地区，商户向收取的手续费已因为“激烈的市场竞争”而越来越低为何在监管高压和非法收益减少的下，现仍大肆泛滥呢？除了一部分套现型商户的主要目的是为经营者自身套取周转资金外，查发现有的商户可能以此进行。一般型商户都会定期通过银行提取现金维持支付，蹊跷的是，个别套现规模很大的商户却从未在银行提取现金。其全部收入款项均转到异地账户，于经营现金来源十分可疑，不排除其以经营套现作为手段，将大量非法所得现金变成合法。因此，人民银行反部门应关注这一可能的新型洗钱渠道，依法予以严厉打击。审计人员进场后。应首先获取被审计机构的清单（含商户经营地址、开机时间、收单交易笔数和金额等要素）。分析判断清单中的基本信息和。对可疑商户进一步核查其收单交易流水账。将呈现明显的“四低三高”特征的商户列为下一步重点审计对象。具体如下：
1、型商户基本的“四低”特征：一是刷卡属于较低档次，多为0.3%一1%的批发类商户。个别甚至为零：二是注册资本低，此类专门代办套现的商户均为小型私营贸易、咨询公司或门槛更低的个体工商户。注册资本不足10万元；三是经营成本低，经营场所多位于偏僻地区、非地段，经营面积小。正式员工少。且基本上是定额征税：四是商户知名度低。通过互联网搜索查不到任何商户的经营信息。
2、型商户收单的异常“三高”特征：一是具有较高的刷卡总金额。意味着该商户营业收入非常可观。明显与上述的“三低”状况不匹配：二是平均每笔刷卡金额较高。可能从上千元至一两万元不等：三是全部刷卡记录中。使用的比例极高（接近100%），很少或完全没有使用的记录。我国交易中一直是占主流。据中国银联统计。目前我国在POS交易金额中占比为30.62%，发卡量占比7.9%。正常商户的收单记录中一般占比大于。而型商户却只有交易。因而这一点是其最显著、最难以掩饰的异常特征。
在现场工作中。审计人员应先按刷卡总、平均每笔刷卡金额对商户进行排序。对“两高”商户再调取其收单交易流水账（含交易时间、交易卡号、金额等要素），然后根据每张交易的号开头字段查询最新的银联卡号全表（运用Excel的LOOKUP功能）。确定卡片类型为还是信用卡。最后计算每家商户交易笔数占比。即可准确锁定型商户。针对初步锁定的涉嫌的商户。审计人员应从被审计机构取得商户开设POS机的相关审批资料。按其登记的机具布设地址。进行突击现场核查。审计实践中。现场可能会遇到两类：一是在该地址未发现POS机。即该商户登记了虚假地址。则应认定被审计机构在POS机审批及维护管理方面存在缺陷。并立即追查该机具的实际布设地址。检查是否存在商户租借POS机用于的。二是在该地址确有POS机。则应核对机具编号。同时观察商户是否有合法的经营主业及较高的销售量。对某些既有正常主业，又兼营的商户，需要再核对其销售记录与收单流水是否相符。如在对一家经营橱柜的小型商户进行走访时。审计人员发现该商户销售橱柜的生意非常清淡，与其频繁的收单记录明显不符，其经营者当场也无法提供任何对收单流水中客户销售、安装橱柜的相关单据、账务记录，审计人员据此认定其为型商户。根据数据分析和现场核查认定部分型商户后。审计人员对在这些商户有多次刷卡记录的。调取这些有嫌疑的资料及卡片进一步分析。往往会发现各种关联。
1、在同一商户刷卡的身份（工作单位和户籍等）关联。一是即为该商户经营者和员工，经常自卖自买，显然不合常理。可认定其。二是工作单位相同，且多为低收入、高流动的小型私营企业。审计时可进一步核实其工作证明的真实性。查明有无虚假申请的问题。判断被审计机构的发卡环节是否存在漏洞。三是同属异地群体。如在检查A市在一家个体工商户的一批某银行时，发现近半数持卡人均为同省内B市的居民，该商户账户内的资金也流向B市，很可能是为规避银行的监控而进行的有组织的异地套现。
2、刷卡行为关联。一是都“不约而同”在几家前述“四低”型小商户多次发生大额消费，有时甚至刷卡时点也非常接近，正常用卡人群发生这种的概率极低，。有明显的虚假消费嫌疑。二是刷卡模式类似。如经常分单交易，即在一家商户短时期内多次刷卡，而总金额接近该卡。或经常在还款之后短时间内又刷卡用完。后者可能是利用几张信用卡“”，也可能是由中介公司“养卡”。在有行为的群体中，数有银行营销从业经历者，一人多卡、多点频繁套现的尤其突出。如李某曾任营销人员后离职，持有10家共27张信用卡，利用各种手段获得较高，累计数十万元，最终造成数万元不良透支。
审计实践中，这一步顺藤摸瓜，常能由一家商户牵出五、六家型商户0但套现规模大的商户每月可能发生数百笔，几乎会囊括本地所有银行发行的，排查出的关联商户往往也属于不同的银行管辖，因此需要被审计银行之外的其他有关银行配合提供相关数据。根据新的监管要求，业银行应将这些涉嫌的关联商户向人民银行、银联等主管部门报送，监管部门可视进行延伸检查。曝光可能存在的网络。、最高人民检察院日前联合发布了《关于妨害管理刑事案件具体应用法律若干问题的解释》，日最高人民法院审判委员会第1475次会议、日最高人民检察院第十一届检察委员会第22次会议通过。
《解释》还规定：“违反国家规定，使用销售点终端机具（POS机）等方法，以虚构交易、虚开价格、现金退货等方式向信用卡持卡人直接支付现金，情节严重的，应当依据刑罚第二百二十五条的规定，以非法经营罪处罚。”本质特征就是通过欺骗方式将信用的直接转化为现金套取出来。由于资金游离了银行正常的管理渠道，脱离了监管层的管理视线和控制，严重破坏了我国的管理秩序，给国家整体埋下不稳定因素。本次司法解释的出台填补了在法律条款领域的空白，同时也将对日益猖獗的行为给予重拳打击。
此前，由于没有明确法律依据，产业在打击方面，只能对进行套现的商户进行收回POS机具和停止交易等软性处罚，一直缺乏有力手段，难以从源头有效遏制套现行为的蔓延。
银联相关人士表示，司法解释的出台将有力遏制商户的不法行为，有效减少行为的发生，使打击、规范用卡的理念深入整个产业。随着产业各方不断落实各项打击套现的，《解释》将会为推动中国银行卡产业的健康发展发挥更大作用。违反国家规定，使用销售点终端机具（POS机）等方法，情节严重的，应当依据刑法第二百二十五条的规定，以非法经营罪定罪处罚。
实施前款行为，数额在100万元以上的，或者造成资金20万元以上逾期未还的，或者造成金融机构经济损失10万元以上的，应当认定为刑法第二百二十五条规定的“情节严重”；数额在500万元以上的，或者造成金融机构资金100万元以上逾期未还的，或者造成金融机构经济损失50万元以上的，应当认定为刑法第二百二十五条规定的“情节特别严重”。
以非法占有为目的，采用上述方式恶意透支，应当追究刑事责任的，依照刑法第一百九十六条的规定，以定罪处罚。新司法解释出台 恶意透支5000元以上可判3年刑
为进一步打击犯罪，、最高人民检察院12月15日公布了《关于办理妨害管理刑事案件具体应用法律若干问题的解释》，规定了相关犯罪的量刑标准，明确了办理妨害管理刑事案件法律适用中的一系列疑难问题。
近年来，随着我国信用卡高速发展，信用卡犯罪活动日益增多，新的犯罪形式不断出现，特别是一些违法犯罪分子进行信用卡虚假申请、信用卡诈骗和等活动已发展到公开化 、产业化的。
副院长表示，这些违法犯罪行为具有严重的社会危害性，不仅扰乱了正常的金融管理秩序，而且侵害了银行资金和财产。
2005年2月，全国人大常委会通过了《 刑法修正案(五)》，增加规定了“”和“窃取、收买、非法提供信用卡信息罪”，修改了的规定。
熊选国表示，随着形势的发展，犯罪的手段不断翻新，防范和打击难度进一步加大，为了有效惩治信用卡虚假申请、信用卡诈骗、等犯罪活动，有必要进一步明确相关信用卡犯罪的定罪量刑标准。
据了解，该司法解释共八条，主要有以下重点内容：
——明确了中“伪造”的认定，以及伪造犯罪的定罪量刑标准，规定伪造1张即可构成犯罪。
——明确了的定罪量刑标准，以及“使用虚假的身份证明骗领信用卡”的认定问题。
——规定了窃取、收买、非法提供他人信息资料，涉及1张以上信用卡的，即以窃取、收买、非法提供信用卡信息罪定罪处罚。
——规定了为申请人制作、提供虚假资信证明的行为，以，伪造公司、企业、事业单位、人民团体印章罪，或者出具证明文件重大失实罪追究刑事责任。
——明确了使用伪造的、以虚假的身份证明骗领的、作废的或者冒用他人信用卡，进行信用卡诈骗犯罪的定罪量刑标准，以及“冒用他人信用卡”的认定问题。
——明确了“恶意透支”型诈骗犯罪的定罪量刑标准，以及“恶意透支”认定处罚的相关问题，对“以非法占有为目的”作了界定，以区别于善意透支的行为。
——规定了对使用销售点终端机具(POS机)等方法进行，情节严重的行为，以非法经营罪定罪处罚。
该司法解释自日起施行。“非法占有”是重要判断因素
在12月15日的发布会上，最高人民检察院副检察长表示：依照《》第一百九十六条的规定，“恶意透支”属于诈骗的犯罪行为。这次两高司法解释对“恶意透支”构成犯罪的条件作了明确的规定。
第一，在司法解释中，对“恶意透支”增加了两个限制条件：一是发卡银行的两次催收；二是超过三个月没有归还。这里面就排除了因为没有收到银行的催款通知或者其他的催款文书，而没有按时归还的行为，没有接到有关通知或者文书，过了一定的期限没有归还的，不属于“恶意透支”。
第二，因为“恶意透支”这种诈骗犯罪是故意犯罪，因此在主观上具有非法占有的目的，这是该行为非常重要的构成要件。“非法占有”是区分“恶意透支”和“善意透支”的一个主要界限，只有具备“以非法占有为目的”进行透支的才属于“恶意透支”，才构成犯罪。
这次司法解释中对“以非法占有为目的”，结合近年来的司法实践列举了六种情形，比如明知无法偿还而大量透支的不归还；肆意挥霍透支款不归还；透支以后隐匿、改变通讯方式，逃避金融机构的追款等。这些情形都是“以非法占有为目的”的表现。
第三，这次司法解释明确了“恶意透支”的数额 ，“恶意透支”的数额是指拒不归还和尚未归还的款项，不包括滞纳金、等发卡银行收取的费用。
第四，根据宽严相济的刑事政策，在法院未判决或者公安机关未立案之前，偿还了这些透支款息的，从轻处理或者不追究刑事责任，这样既依法追究了那些“恶意透支”的诈骗行为，同时又发挥了法律的警示和教育作用，尽可能地缩小刑事打击面。数额特别巨大刑期10年以上
《解释》第六条第二款对“恶意透支”型信用卡诈骗犯罪“数额较大”、“数额巨大”、“数额特别巨大”规定了具体定罪量刑标准。
北京海淀法院刑庭副庭长解释，根据刑法规定，恶意透支5000元以上就构成刑法上的，可能被判处3年以下有期徒刑；恶意透支5万元到20万元之间就属于数额巨大，可能被判处5年到10年有期徒刑；20万元以上属于数额特别巨大，刑期在10年以上。
游副庭长解释，一般以判刑，都是经银行催账不还的人，这样才构成恶意透支。此次“两高”的司法解释体现了对恶意透支这种行为在审判上的宽严相济的政策。也就是说，如果恶意透支的人把钱还上了，那么就可以从宽处理。因为诈骗罪属于财产犯罪，行为人侵犯的是他人的财产，如果他人的财产得到了弥补或者挽回，这说明行为人有悔罪表现 。该司法解释是有益于被告人的。
情节严重以非法经营罪定罪
《关于办理妨害信用卡管理刑事案件具体应用法律若干问题的解释》明确了使用POS机等方法进行行为如何定性处理的问题。
最高人民法院副院长熊选国说，《解释》第七条规定了对违反国家规定，使用销售点终端机具(POS机)等方法，情节严重的行为，以非法经营罪定罪处罚，以维护国家的信用卡管理秩序。伪造1张就构成犯罪
12月15日发布的《关于办理妨害信用卡管理刑事案件具体应用法律若干问题的解释》明确了伪造金融票证罪中“伪造信用卡”的认定，规定了窃取、收买、非法提供他人信用卡信息资料，明确了使用伪造的信用卡、以虚假的身份证明骗领的信用卡、作废的信用卡或者冒用他人信用卡
银行追欠款将“有法可依”
业内人士认为，新标准公布后，肯定会很快被银行利用起来，用做追缴欠款的有力工具。“由于原来有法难依，给银行欠款追讨带来很大难度，青岛各银行信用卡坏账率近年也呈持续增长的态势。新标准公布后，银行对于‘达标’的欠款人，可能会把报案处理当成第一选择，不仅可以轻松追回欠款，对其他欠款人也形成了震慑作用。”某股份制银行部负责人说。
据了解，这样既依法追究那些“恶意透支”的诈骗行为，同时又发挥了法律的警示和教育作用，尽可能地缩小刑事打击面。记者 肖良华解释出台有利于打击
日，、最高人民检察院发布《关于办理妨害信用卡管理刑事案件具体应用法律若干问题的解释》，中国银联董事长认为，司法解释的出台填补了套现在法律条款领域的空白，将有力打击猖獗的信用卡套现。
刘廷焕介绍说，本质特征就是通过欺骗方式将信用卡内的授信额度直接转化为现金套取出来。商户串通利用信用卡进行，实际上是对的扰乱与侵犯。
此次出台的司法解释规定，情节严重的，应当依据刑法第二百二十五条的规定，以非法经营罪处罚。
刘廷焕说，此前由于没有明确法律依据，难以从源头有效遏制套现行为的蔓延。使打击套现 、规范用卡的理念深入整个产业。将对市场开展专项整治
日，行长助理表示，这次司法解释的出台是一个很好的契机，人民银行准备利用这个契机，从以下四个方面加大预防和打击犯罪的活动。
一是针对市场开展一次专项整治行动，主要对发卡市场和受理市场进行全面排查，针对其中的隐患和不规范的地方，进一步加大管理力度。
二是和有关部门配合，开展一次对广告信息的清理和查处行动，主要是对目前的平面媒体和网络媒体上的有关方面的广告进行清理，对其中发现的不法信息和不法广告要进行查处。
三是和公安部门配合，针对领域的犯罪活动，开展一次专项打击行动，这次行动计划为期10个月。
四是利用这次司法解释出台的契机，开展一次大规模的宣传教育活动，让社会各界了解，正确地使用银行卡，避免不当使用银行卡所带来的损失。关于“将被纳入立法规范范围”的消息不胫而走，银行、专家、三方对此态度迥异，一方面以“”的形式为银行的业绩增长贡献颇多，一方面也成为部分人士新的“生财之道”。此外，民间普遍使用的POS机、等列入“灰色地带”的案例也屡屡见诸报端。有关将进行立法规范的消息逐渐成为信用卡以及理财市场的热点，各方对此消息反应大不一致：银行认为此举有利于银行的；则认为套现是信用卡的贷款功能，应予以保留；部分专家指出，应该由银行做好风险控制工作，而不是彻底限制信用卡的套现行为。
银行：支持立法
“银行肯定全力支持，并且也是期盼已久的。”一家全国性股份制银行部的相关负责人对记者表示。
数据显示，截至2008年9月底，全国发卡量达17.3亿张，1-9月份银行卡交易总额103.3万亿元，剔除批发行的和房地产交易，消费额在社会消费总额中占比超过25%。
中国银行中心市场营销团队主管易必正在日前中行发行钛金卡的活动现场对记者表示，虽然目前还没有看到有关套现立法的消息，但信用卡确实是对银行管理的一个重大挑战。他表示，中国银行有一个反欺诈侦测系统，对客户的异常会进行自动甄别，随后银行就会采取相应。
据有关媒体统计，截至2008年末，工行、建行、中行、交行等四家大型上市银行共发行了8400万张。其中，中行2008年信用发卡量增幅为38.6%，相对较低，而工行、交行的增幅均在60%以上。与巨幅的发行量相伴随的，是的风险逐步上升。
银行业内人士指出，上升有三大原因：其一，由于信用卡业务本身处于高速增长时期，伴随信用卡消费额、透支额的大幅增长，不良贷款余额出现同步增加。其二，受影响，部分行业出现倒闭、裁员、减薪等现象，出现逾期账户增多、不良透支额增加的。其三，根据国内相关政策，信用卡很难自主核销，这也是导致不良贷款余额逐年增加的原因之一。
金融科技研究中心主任潘辛平在接受《》记者采访时表示，将银行本应做好的风险控制工作推到的头上，是一种集体不公平。
他认为，关键问题不在于套现本身，而在于我们国家的条例是否更新调整，信用卡多方关系是否理清，的利益是否受到保护和推动，这些都还缺乏法律来规范。
据介绍，在信用卡在超市就可以很方便的取现。潘辛平认为，消费者只要按时付给银行利息，就是正常的，没有问题。而同样，在只要没有签字，被盗用的金额就由商户和银行去承担，但在中国，监管机构没有这样的规定，老百姓的信息被盗用申请了，银行还是只管追究被盗用者的责任。而中国的老百姓却缺乏维权的机制。如果监管机构对各方的关系进行完整细致的规范，各方法规配套齐全，银行方面自然会提高风险意识。
持卡人：套现合情合理
2008年年底，央行支付结算司司长在出席整治违法犯罪专项行动新闻发布会时表示，有必要加快推进银行卡的相关立法工作。他称，央行将会同其他部门就、、新兴支付方式等犯罪，加快研究出台相关的法律法规和司法解释。
随后，立法的消息引起了网友的热烈讨论。相当数量的网友都不认可将定义为“犯罪”的说法，并且认为不论是还还是，都是信用卡的基本融资功能，失去了这些基本功能，信用卡存在的意义也将大打折扣。
根本：门槛升高
为防止愈演愈烈，商户申请POS机的门槛已经提高，”刘先生介绍，银行方面通过调查发现不少小商户在经营中基本不开发票，缺少具体税务凭证来表明有真实的客户发生，很容易成为POS机的主要渠道，这也是小商户目前难申请POS机的主要原因。
记者从业内了解到，此前商户向有资格的银行申请POS机的门槛很低。部分银行出于竞争商户资源的需要大幅放松审核标准，只要商户提供营业执照和银行账号即可。在POS机押金费用的收取上也实施“弹性化”，对有些刷卡金额大的商户甚至免收。另外，商户回佣也从每笔1%-2%的降低到30元封顶。 而银联商务客户热线表示，目前商户需要提供的申请资料包括：营业执照复印件3份、税务登记证复印件3份、法人身份证复印件3份、复印件3份、公司公章和开户银行账号等。另外，银联方面会派人对提出申请的商户进行上门实地考察。上海银联商务有限公司的市场部相关人士在接受记者咨询时表示，目前固定和移动POS机的押金费用分别是1000元和2000元，商户还需按照一定扣率缴纳回佣。套现有诈骗的嫌疑，信用卡本质上是一种小额的，而的本质则是商户与合谋，恶意以消费名义从银行套取一定额度的贷款。这在某种程度上涉嫌虚构事实的贷款诈骗。如果者拒不还款，也触犯了《刑法》恶意透支的条款，最高可判处无期徒刑。
最高人民检察院、关于办理利用诈骗犯罪案件具体适用法律若干问题的解释为依法惩治利用信用卡骗取财物的犯罪活动，现就办理此类案件具体适用法律的问题解释如下：
对以伪造、冒用身份证和营业执照等手段在银行办理或者以伪造、涂改、冒用信用卡等手段骗取财物，数额较大的，以诈骗罪追究刑事责任。
个人以非法占有为目的，或者明知无力偿还，利用恶意透支，骗取财物金额在5，000元以上，逃避追查，或者经银行进行还款催告超过三个月仍未归还的，以诈骗罪追究刑事责任。在银行交纳保证金的，其恶意透支金额以超出保证金的数额计算。
行为人恶意透支构成犯罪的，案发后至人民检察院起诉前已归还全部透支款息的，可以从轻、减轻处罚或者免予追究刑事责任。
对实施上述犯罪行为的银行工作人员，应当依法从重处罚。 简而言之，违反相关规定，恶意透支触犯刑法，作为崛起中的中国，经济正在走向全球化，一些经济领域法律法规正与接轨，信用卡业务是零售金融业务中的重要产品和利润来源，的信用卡业务收益要占到纯利润总额的1/3，发行的运通卡利润占到公司全部利润的70%。不难想象将来有一天外资银行在中国打出&CASH OUT&的口号，届时如果境内银行依然墨守成规，必将被历史淘汰出局。
，银行也有责任
信用卡严重危害了正常的金融管理秩序和社会信用环境。其实作为金融从业者，有没有想过，为什么这么多的走上了套现的道路？从而产生了所谓有“专业”、代办公司。其实深究起来，作为POS机、的发放审批人，银行其实也有责任。
一种利用的小广告遍布街头。一伙专职于此的人利用帮人刷卡而获取手续费。2010年1月，警方展开了对这类违法犯罪行为的打击。警方通报，11个行动点共抓获嫌疑人35人，涉案金额10亿元。
按照人民银行发布的《中国银联入网机构银行卡跨行交易收益分配办法》，商户使用POS机进行交易是有手续费的，其中手续费由、提供POS机和完成对商户的收单机构（即收单方）以及银联三方共享，一般是按7：2：1的比例来分成。在POS机分成上占大头，现在很多银行对申请人基本是“来者不拒”。某些银行在占领市场份额的同时，还不忘占领POS机的阵地，放松申请POS机商户资质审核的事，也就在所难免。 在打击“个别不法分子和不法商户”违法利用的同时，我们也应该问一句：、和中国银联共同收取这些非法商户刷POS机的手续费是否也应该算是“非法所得”？按照一般商户在使用POS机过程中需要交纳0.5%-2%手续费的最低比例来计算，信用卡套现10亿元，银行（包括银联）的手续费收益也不少，是不是也应该如数上缴给国库呢？ 信用卡套现，银行其实也有责任。不要老从身上找原因，可以适当地考虑一下自身的问题。
帮人刷卡4个月交易300万
因装POS机帮人刷卡，4个月交易金额300余万元，记者上午获悉，犯罪嫌疑人隋某和郭某因涉嫌非法经营罪被朝阳检察院批准逮捕。 　因看到别人用POS机给客户刷收取手续费，隋某也想到利用这种方法赚钱。隋某找到郭某，让郭某来帮自己一起干，郭某表示同意。于是，隋某用郭某和其他人的身份证办了多家银行的，并开通网上银行账户。2010年2月，隋某花了两万元钱办理了三台，然后利用自己和朋友注册的公司，在没有真实货物和服务交易的下，用POS机帮客户刷套现。
据了解，他们的一般有两种，一种是代还款业务，另一种是业务。
在代还款业务中，隋某先用个人的银行账户给客户的信用卡内还钱，再用客户的信用卡在公司的POS机上刷卡，将相应金额刷回隋某公司的对应账户，同时将手续费也刷出来。
在业务中，客户用在隋某公司的POS机上刷卡，将一定金额刷到隋某公司对应的账户上，然后隋某再用个人的账户把钱转回到客户的上。
据统计，自2010年3月至6月期间，隋某和郭某先后为客户替还款和套现金额大约为300余万元人民币，数额低的每笔业务为几百元，数额高的业务每笔一两万元。
记者了解到，日起施行的《》，第七条明确规定：“违反国家规定，情节严重的，应当依据刑法第二百二十五条的规定，以非法经营罪定罪处罚。”从此，装POS机帮客户的行为已经是犯罪行为。拟计入个人征信系统
央行总部指出，行为实际上是通过非法手段规避了银行所设定的较高取现成本， 越过了银行的防范门槛。一旦持卡人无法偿还套现金额，银行损失的不仅仅是，还可能形成，这为银行带来巨大的风险隐患，严重损害了发卡银行的利益。此外，部分行为可能损害被盗用信息的的利益，继而导致社会公众对信用卡，乃至体系安全防范能力的忧虑，并可能为“”等不法行为提供便利，成为滋生违法犯罪的温床，严重扰乱我国。
信用卡套现流程2006年和银监会联合印发《关于防范风险有关问题的通知》，明确了防范和打击信用卡等违法犯罪行为的多项。目前，中国银联已建立起“风险信息共享系统”，各商业银行也纷纷建立起自身的风险监控系统，大大提高了对风险的识别和控制能力。发卡机构一旦发现存在行为的信用卡，将立即采取止付，同时将信息报送至中国银联，以实现不良持卡人信息共享。
此外，央行上海总部透露，人民银行正在研究将套现行为记入“基础数据库”相关事宜，届时持卡人的不良行为将可能被记入，直接影响其。“一旦的行为被发现并列入信用报告‘黑名单’，会严重影响其，将承担个人信用缺失的法律风险，今后向银行借贷资金也将非常困难。”央行上海总部有关人士表示。
除了将参与的商户及的负面信息纳入企业、个人信用信息数据库，央行上海总部还表示，下一阶段还将联合有关单位进一步打击等不法行为，包括严查广告、“空壳”等行为；建立银行卡案件信息发布机制等。
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